Подскажите пожалуйста.
Фирма арендовала у физ.лица жилое помещения для проживания своих сотрудников. Первоначально физ.лицо отказалось от предложения удерживать с него НДФЛ. Спустя полгода он попросил за счет сумм арендной платы за следующий период аренды произвести за него расчеты с бюджетом по НДФЛ, то бишь мы с него удержали и уплатили. Сказал, чтобы мы и в дальнейшем так поступили, то есть какое-то время выплачивали всю сумму, а потом сразу разом погашали всю задолженность по НДФЛ. Мы начали производить начисления по НДФЛ по 68 счету. За 2009 годы подали на него сведения в налоговую, справка 2-НДФЛ, где написали, что начислили и удержали с него, так как ожидали, что в скором времени он снова попросит погасить его задолженность по НДФЛ. А потом отношение с ним были разорваны. Соответственно сейчас собираемся подавать уточненную справку 2-НДФЛ, где покажем, что не удержали с него 2-НДФЛ.
Возникли некоторые вопросы:
1)До того момента как мы подадим исправленную справку 2-НДФЛ будет выходить, что это мы должны бюджету, а не физ.лицо? Так как по предыдущей справке выходит, что мы все удержали, но соответственно не перечислили в бюджет.
2)Если человек не предоставляет письменного заявления с просьбой об удержании с выплат ему НДФЛ, то мы и не осуществляем же начисление самого налога по счету 68 ? а просто ведем учет выплаченных ему сумм и подаем за него сведения в налоговую по форме 2-НДФЛ.
Сообщение от Январь
