НДС с авансов

[Акти]

Подскажите, пожалуйста, правильно ли я рассуждаю:

1) ПРОДАВЕЦ
если мне пришел аванс от покупателя - я ОБЯЗАНА заплатить НДС (Дт76АВ Кт 68 отражается в Книге продаж), сделав счет-фактуру,т.к.моментом определения нал.базы по НДС является одна из наиболее ранних дат:День отгрузки, день оплаты.

При этом я могу сделать ещё один экземпляр с/ф для покупателя, чтобы он мог взять НДС к вычету и это ПРАВО, не обязанность.

Если отгрузка произошла в следующем квартале, то я делаю:

Дт68 Кт76АВ на сумму аванса( ОТРАЖАЕТСЯ В КНИГЕ ПОКУПОК? и Дт90 Кт68 на полную сумму отгрузки (отражается в Книге продаж)

2) ПОКУПАТЕЛЬ
если я получила с/ф от продавца на оплаченный мною аванс я отражаю в Книге покупок: ДТ 68 КТ60 или Дт68 Кт 76АВ

Если отгрузка произошла в следующем квартале, то я делаю:
Дт19 Кт60 и Дт 68 Кт19 на полную сумму НДС (отражается в книге покупок)

и Дт60.1 Кт68 (Дт 60.2 Кт60.1) или Дт76АВ Кт68 на сумму аванса (ОТРАЖАЕТСЯ В КНИГЕ ПРОДАЖ?)

[Январь]

если я получила с/ф от продавца на оплаченный мною аванс я отражаю в Книге покупок: ДТ 68 КТ60 или Дт68 Кт 76АВ

68 - 76.ВА
После оприходования ТРУ
76.ВА - 68 (запись в книге покупок)

[Акти]

Спасибо, тогда опираясь на вашу логику, у продавца проводка 68 76АВ должна быть в Книге продаж?

[Акти]

и наверное АВ а не ВА?

[Акти]

ой, точно ВА, извиняюсь

[Январь]

у продавца проводка 68 76АВ должна быть в Книге продаж?

При получении аванса? Так сами ж написали:

Дт76АВ Кт 68 отражается в Книге продаж

[Акти]

я имела ввиду, если отгрузка произошла с следующем квартале, а аванс в предыдущем, чтобы убрать аванс, я делаю проводку Дт 68 Кт76АВ. Так вот эта проводка отражается в Книге покупок или продаж?

[Январь]

я делаю проводку Дт 68 Кт76АВ. Так вот эта проводка отражается в Книге покупок или продаж?

В книге покупок (Д68)

[Акти]

запуталась, т.е. при анулировании аванса в связи с отгрузкой в следующем квартале:

1) Продавец Дт 68 Кт76ВА - в Книге продаж
2) Покупатель Дт76АВ Кт68 - в Книге покупок

[Акти]

только АВ с ВА перепутала

[Январь]

1) Продавец Дт 68 Кт76ВА - в Книге продаж
2) Покупатель Дт76АВ Кт68 - в Книге покупок

В книге покупок - вычеты. Это то, что по дебету 68
В книге продаж - начисления. Это то, что по кредиту 68

[Акти]

спасибо за терпение