Добрый день,
подскажите, пожалуйста, кто как показывает в справках 2-НДФЛ отрицательную сумму компенсации по отпуску при увольнении?
заранее спасибо за ответы
 |
Добрый день,
подскажите, пожалуйста, кто как показывает в справках 2-НДФЛ отрицательную сумму компенсации по отпуску при увольнении?
заранее спасибо за ответы
Отрицательный доход показать нельзя.
Я, обычно, уменьшаю оплату труда на аналогичную сумму, чтоб общий доход сохранился.
уменьшаете сумму месяца увольнения или суммы по коду 2012 (отпускные) в предыдущих месяцах? как правильнее будет?Сообщение от булатова
правильнее вообще не трогать доход как для любого другого удержания
но я же должна уменьшить общий доход на сумму этого удержания (скорректировать базу по НДФЛ)? как же тогда отразить эту сумму в справке?
дубль два:
удержания никак не влияют на начисления сотрудника (его доход) = никак не влияют на НДФЛ и взносы...
сравните с другими удержаниями - алиментами, за питание и пр.
Дт 73 - Кт 91 :: отражена задолженность сотрудника за неотработанный отпуск через внереализационный доход предприятия
далее на выбор:
1. Дт 70 - Кт 73 :: удержана задолженность из последней зарплаты
2. Дт 50 - Кт 73 :: внесена сотром в кассу задолженность
3. Дт 91 - Кт 73 :: прощена задолженность
не, не, подождите - мы удерживаем за неотработанные дни отпуска, и должны же вернуть НДФЛ с этой суммы? в последних разъяснениях вроде как говорят..
когда алименты удерживаете - тоже НДФЛ возвращаете алиментщику?
алименты - это другоето есть хотите сказать, не надо НДФЛ возвращать? но это же перерасчет..
что значит - "другое"?
т.е. есть удержания, а есть удержания?
ну, то удержания, а то перерасчет как бы
не выдумывайте... делайте нормальное чёрное удержание...
сотр вас кинул с отпуском, а ему ещё и НДФЛ Родина должна вернуть? щаз-з-з... может ещё и Родина должна вернуть и страховые взносы - раз какой-то сотр какой-то фирмы решил раньше времени уволиться?
а мне аудитор в нарушение это записал( что без возврата НДФЛ..
Хотя вы, бесспорно, правы. Даже в 1С по умолчанию идет такая настройка - удержание, как ему и положено, отражается в удержаниях, а не в начислениях..с минусом.
мне каждый год тома пишут... я в ответ... правда, шеф только всем своим вслух читает... почему-то все ржут... но аудиторам мой официальный ответ так ни разу не передал
то есть, сделать со следующего года как положено?мне каждый год тома пишут... я в ответ... правда, шеф только всем своим вслух читает... почему-то все ржут... но аудиторам мой официальный ответ так ни разу не передал
да... надо понимать, что отрицательного налогового дохода в природе не существует - только в мозгу г-на Разгулина... но если Вы перечитаете "Материализм и эмпириокритицизм" В.Ленина, то согласитесь, что солипсизм не применим в бухгалтерии...
В учреждениях образования (школах, интернатах, детсадах) обычно закрывают табеля дней за 5 до конца месяца (по требованию вышестоящих). А за последние дни всякое случается: кто-то ушел на больничный, в отпуск без содержания, в прогул etc. В следующем месяце неизбежны перерасчеты зарплаты. И отрицательные суммы. Особенно паршиво на переходе декабрь-январь.
Генук, что вы думаете?
перерасчёт не есть возникновение отрицательного дохода...
перерасчёт есть исправление налоговой базы в периоде ошибки, пусть и неизбежной, как в случае бюджетников...
проще говоря: можно вылить часть воды из наполненного ранее стакана, но нельзя вместо этого поставить рядом новый стакан и заявить, что в нём находится минус сто грамм...
перечитать? Вы мне льстите
спасибо за подсказки! в спорных вопросах всегда нужно несколько мнений
а нам ознакомиться можно (для пополнения коллекции - у меня есть блокнотик с вашими высказываниями...когда бухгалтерия достает,перечитываю,помогает...)но аудиторам мой официальный ответ так ни разу не передал
1.напиши текст вопроса...прочти вопрос...
2.сам понял о чем хотел спросить?тогда жми на кнопку...
основная задача любого внешнего аудита - не тыканье носом бухгалтера в неизбежные мелкие лужицы учёта, а вероятностная оценка попадания основных хозяйственных операций под особую трактовку её интерпретации будущей выездной проверкой... причём это должна быть временная вероятностная оценка с учётом сложившейся арбитражной практики...
основная задача любого внутреннего аудита, дополнительно состоит в минимизации проявления управленческого учёта в налоговом учёте...
Иногда возникает.перерасчёт не есть возникновение отрицательного дохода..
Например, 26 декабря человеку в табеле до конца месяца проставили восьмерки и начислили полную зарплату, а он 28 декабря заболел. В январе перерасчет зарплаты за не отработанные 3-4 дня декабря. Если человек после этого б/л уволится сразу или проработав 1-2 дня, то в 2-НДФЛ следующего года по коду 2000 вылезет отрицательная сумма (а по коду 2300 положительная).
Вместо болезни могут быть прогулы с последующим увольнением.
И чо?
смотрите... в чём фундамент любого налогового учёта любой страны?
в том, что различаются период формирования действия налоговой базы и период регистрации (оформления) этого действия...
период формирования действия декабрьской зарплаты - декабрь... если в январе выясняется, что сотр отработал не 23 дня, а только 20, то необходимо исправить именно декабрьскую налоговую базу для любых налогов (НДФЛ, ЕСН, прибыль...), несмотря на то, что период регистрации данного исправления - уже январь...
из понимания этой фундаментальной основы периода действия налоговой базы и вытекает следствие - если база была неправильно исчислена, то исправлять её нужно в периоде совершения ошибки (по периоду действия базы)... отсюда и неизбежность уточнёнок по любому налогу, если в первичной декларации была искажена налоговая база...
если изначально налили в декабрьский стакан 150 грамм, а в январе выяснилось, что должно было быть только 50 грамм, то это означает, что необходимо в январе отлить лишние 100 грамм именно из декабрьского стакана, но никак не ставить на стол новый январский стакан и объявлять, что декабрьские 150 мы не трогаем, а в январском стакане минус 100 грамм...
отрицательного налогового дохода в природе не существует.
You see?
в Вашем примере в налоговой карточке 1-НДФЛ необходимо напрямую в декабре уменьшить Доход_2000 и НДФЛ_исчисленный, но никак не регистрировать их в январе красным минусом...
Ваши аргументы понятны.
Но бухгалтер уже сдал:
1) сведения в вышестоящую;
2) 4-ФСС;
3) инд.сведения в ПФР.
Им лень это переделывать. Даже не лень - в начале года у бухгалтера уборочная и посевная одновременно. Большинство предпочитает исправить январь красным. Такова се ля ви.
по п.2 - ФСС ведёт учёт не налогово, а бухгалтерски... без уточнёнок... все исправления - по периоду регистрации ошибок, а не действия...
по п.3 - два(!) месяца Родина даёт на подготовку годовой отчётности... уж если бюджетники знают о неизбежных ежемесячных правках, то надо совсем не иметь головы, чтобы бежать с индсведениями в ПФР впереди паровоза...
по п.1 Вы можете вешать лапшу на уши кому угодно, только не мне... налоговые базы не сдаются ежемесячно в вышестоящую организацию... только сводные бухгалтерские проводки, а по ним, естественно, в январе пройдёт красный минус...
Вы не забыли, что тема ветки - налоговые карточки?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием