подскажите, пожалуйста, существует ли сейчас "кассовый метод признания расходов и доходов"? или все должны применять метод начисления?
подскажите, пожалуйста, существует ли сейчас "кассовый метод признания расходов и доходов"? или все должны применять метод начисления?
В НУ - существует.
Best regards, Михаил
а в БУ нет? т.е надо применять ПБУ 18/02?
Нет. Если малое - можете не применять.
Best regards, Михаил
а ограничение 1 млн р по прежнему - или что-то поменялось?
Для МП разрешен, приказ 34н посмотрите.а в БУ нет?
спасибо
по прежнему...за квартал...а ограничение 1 млн р по прежнему - или что-то поменялось?
Оптимисты учат английский… пессимисты зубрят китайский… реалисты осваивают автомат Калашникова... (c)
Здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста, что предпочтительнее выбрать в нашей ситуации?
Фирма новая, на УСНО (Д-Р), с 1.01.11 добровольно переходим на ОСНО. Не хватает опыта и знаний понять, что нам выгоднее применить: кассовый метод или метод начисления?
Основной вид деятельности - сдача в субаренду арендованных у собственника нежилых помещений, т.е. в доходах - арендная плата от субподрядчиков, в расходах - затраты, связанные с содержанием и обслуживанием объекта.
Второй вопрос, ответ на который не могу четко для себя сформулировать: как быть со страховыми депозитами?Помимо арендной платы за фактически оказанные услуги на 62.2 "лежат" страховые депозиты. Находясь на УСН15, по мере поступления их на р/с включаю в базу по единому налогу в качестве дохода.
После 1 января как быть? Деньги получены, а услуги не оказаны. НДС с авансов возникает? Т.е., по сути, двойное налогообложение (сначала учитывались при исчислении единого налога, потом еще НДС с них уплатить)?
И третий вопрос: не будет ли проблем с налоговой при таком "раскладе":
- Собственник выставлял Арендатору счет на 100 рублей с учетом НДС.
- Мы на УСН выставили на те же 100 без счета-фактуры. Из-за этого и возникли проблемы с крупным субарендатором -плательщиком НДС.
Если я оставлю сумму, как есть, после перехода на ОСНО я должна буду не выделить НДС в 100 рублях (как всех бы устроило), а "накрутить" 18% сверху? (пробую понять статью 164 НК).
Очень хочется услышать Ваши советы-ответы. Не работала на ОСНО. Переживаю...
Спасибо!
Оплата в каком порядке поступает и уходит?что нам выгоднее применить: кассовый метод или метод начисления?
С авансов не возникаетНДС с авансов возникает?
А что в договоре про ценообразование написано?Если я оставлю сумму, как есть, после перехода на ОСНО я должна буду не выделить НДС в 100 рублях (как всех бы устроило), а "накрутить" 18% сверху?
Спасибо, Январь, за внимание!
1. В договорах сказано, что субарендаторы платят нам до 10-го числе текущего месяца, а мы собственнику - до 25 числа текущего же месяца. В конце месяца заведено "закрывать" услуги актами и счетами-фактурами.
2. Т.е. суммы страховых депозитов (их лучше на 62.2 или на 76-ом учитывать?) включаю в доходы при расчете базы для единого налога по факту получения и при переходе на ОСНО никаких манипуляций по выделению из них НДС и уплате в бюджет не произвожу?
3. Ситуация с ценообразованием такова:
- изначально был договор между собственником и арендатором. В договоре указана сумма месячной арендной платы, например, 118р., в том числе 18р. - НДС;
- затем подписано тройственное соглашение, закрепившее смену стороны по договору, а именно: собственник-арендодатель передал по отдельному договору объект в аренду арендатору (нам), и теперь арендатор стал субарендатором, а вместо собственника права и обязанности по договору выполняем мы - арендаторы.
При этом отдельной строкой оговорено, что остальные условия договора остаются без изменений.
Нами выставлены счета на договорные суммы без выделения НДС.
А как правильно?
Выставить суммы без НДС (100 вместо 118), а потом посе перехода на ОСНО восстановить сумму, как она указана в договоре с учетом НДС?
Или можно оставить как есть, т.е. 118 без выделения НДС. А после Нового года начать выделять налог?
Спасибо!
И смысл вам морочиться с кассовым методом?В договорах сказано, что субарендаторы платят нам до 10-го числе текущего месяца, а мы собственнику - до 25 числа текущего же месяца.
В этих платежах нет НДС.Т.е. суммы страховых депозитов включаю в доходы при расчете базы для единого налога по факту получения и при переходе на ОСНО никаких манипуляций по выделению из них НДС и уплате в бюджет не произвожу?
Что с эими деньгами произойдет потом? Если пойдут в зачет арендной платы последнего месяца, то 62.2, если должны быть зазвращены, то 76 и начисление НДС (по новым платежам) несколько спорно(их лучше на 62.2 или на 76-ом учитывать?)
По хорошему, раз вы были неплательщиком НДС, то и счета должны были без НДС выставлять на 100 руб, а не на 118. Но если арендаторы были не против платить 118, то переделывать не стоит.Нами выставлены счета на договорные суммы без выделения НДС.
А как правильно?
А когда на ОСНО стенете, то на 118
А можно хоть вкратце, когда есть-таки смысл заморачиваться? Не уловлю никак.И смысл вам морочиться с кассовым методом?
В договоре предусмотрены все варианты: и возврат, и зачёт в качестве арендной платы последнего месяца. По договоренности сторон.Что с эими деньгами произойдет потом? Если пойдут в зачет арендной платы последнего месяца, то 62.2, если должны быть зазвращены, то 76 и начисление НДС (по новым платежам) несколько спорно
А как быть с этим письмом?
"ИА "Клерк.Ру". Отдел новостей
Денежные средства, получаемые арендодателем от арендатора в виде возвратного депозита для обеспечения исполнения обязательств по оплате услуг по аренде, подлежат включению в налоговую базу по НДС. (Письмо Минфина РФ от 12/05/2008 № 03-07-11/182"
Если отсрочка платежа от покупателей. При этом не стоит забывать, что кассовый метод только по налогу на прибыль, а НДС и бух.учет все равно по начислению.А можно хоть вкратце, когда есть-таки смысл заморачиваться?
Я ж и говорю, что предмет для спора, но не в вашем случае, когда денежные средства получены в период применения УСН.А как быть с этим письмом?
Спасибо, Январь!
Позвольте личный вопрос: Вы занимались арендой или просто широта эрудиции?
Как оно на практике, вот что интересно. Пока, чем дальше в лес, тем больше дров...
Королькова, я просто почитываю Налоговый кодекс
Я тоже почитываю, да не в конягу корм.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
