 |
Всем привет!
После посещения налоговой моя голова зашла в глубокий ступор, поэтому прошу у всех помощи. Организация на ОСНо, ПБУ 18/02 не применяем. Ситуция следующая: в этом году нашлись счета-фактуры от поставщиков за прошлый год. Я их приходую в этом году и сажу на 91,2 как убытки прошлых лет. Надо ли мне подавать уточненки по налогу на прибыль за прошлый год или включать эти расходы в декларацию по прибыли в этом году как убытки прошлых лет.
А в том периоде, к которому относятся доки у вас налог на прибыль был к уплате?
Оптимисты учат английский… пессимисты зубрят китайский… реалисты осваивают автомат Калашникова... (c)
нет, у нас убытки
Тогда по налогу на прибыль корректируете тот период, за который доки.
Оптимисты учат английский… пессимисты зубрят китайский… реалисты осваивают автомат Калашникова... (c)
а если бы был налог на прибыль к уплате в том периоде тогда документы проводить в этом году?
да.
Оптимисты учат английский… пессимисты зубрят китайский… реалисты осваивают автомат Калашникова... (c)
а почему в расходы берете сч-ф? это налоговый док для получения вычета по НДС.
Не страшно платить налоги, страшно когда их не с чего платить!
а что где-то есть запрет?
Оптимисты учат английский… пессимисты зубрят китайский… реалисты осваивают автомат Калашникова... (c)
к сч-ф еще должна быть первичка, тов. накл., акт, а на основании одной сч-ф в расходы брать неправомерно.
Не страшно платить налоги, страшно когда их не с чего платить!
ст.252 НК РФ позволяет учитывать расходы и на основании документов, косвенно их подтверждающих. ИМХО с/ф как раз такой документ и есть.
Оптимисты учат английский… пессимисты зубрят китайский… реалисты осваивают автомат Калашникова... (c)
к сч-ф еще нужна первичка, ст.252 прямо указывает на это-экономически обоснованные расходы и сразу же на ст.120 нк и ст.14.5 КОАПа.
Не страшно платить налоги, страшно когда их не с чего платить!
это вы об этом?Под документально подтвержденными расходами понимаются затраты, подтвержденные документами, оформленными в соответствии с законодательством Российской Федерации, либо документами, оформленными в соответствии с обычаями делового оборота, применяемыми в иностранном государстве, на территории которого были произведены соответствующие расходы, и (или) документами, косвенно подтверждающими произведенные расходы (в том числе таможенной декларацией, приказом о командировке, проездными документами, отчетом о выполненной работе в соответствии с договором).
Кстати, где в ст. 252 НК РФ ссылки на ст. 120 НК и ст. 14.5 КоАПа?
Оптимисты учат английский… пессимисты зубрят китайский… реалисты осваивают автомат Калашникова... (c)
Добрый день!
У меня похожая ситуация...
Обнаружили, что не учли в 2009 году расход - комиссию по закрытию счета (300 р.).....
Что теперь делать?
За 2009 г. была прибыль. Декларацию по прибыли за 2009 год переделывать нужно???
...Или уже в этом году отразить??
Заранее, спасибо!!
54 ст. НК говорит, что можно в текущем...Или уже в этом году отразить??
Спасибо!!!!
Подскажите, а чтобы провести этот расход в 2010г. бухгалтерской справки будет достаточно???
...или мне этот расход (там только мемориальный ордер) самой себе по почте послать (как бы от банка), а ??чтобы конвертик со штампиком был.... ))
Излишество это, просто справку приложите "выявлен расход прошлого периода"или мне этот расход (там только мемориальный ордер) самой себе по почте послать
Наша налоговая мне сказала, если есть на документе дата и по ней видно к какому периоду относится документ, то надо подавать уточненку по прибыли за тот период. Вот так! и как лучше сделать не понятно, если следовать их словам можно в трубу вылететь.
одно вытекает из другого, на то он и НК РФ.Сообщение от FM
Не страшно платить налоги, страшно когда их не с чего платить!
Это так и было до 1 января 2010 г.Если можно было определить,к какому периоду относится доход/расход прошлого периода, в НУ уточняем этот период.А сейчас, если ошибка занизила налог-уточненка, если нет - можно 2010 годом откорректировать.
//////////////////////////////////////
Последний раз редактировалось ВераV; 26.03.2012 в 09:22.
ВераV, перечитайте сами 54 статью. Я вижу, что при увеличении расходов можно корректировать текущим периодом.
Но четкости традиционно нет
Добрый день, коллеги. Не стала создавать новую тему, огромная просьба помочь по прибыли. Программа дала сбой, который обнаружили не так давно. В результате за 2010 год образовалась переплата по налогу на прибыль. То же самое по первому и второму кварталам 2011. Как лучше уточняться? И еще. Из-за начисленного (и перечисленного) налога сальдо 84 счета на 31.12.10 дебетовое. Как правильно поступить? Помогите, пожалуйста.
Какая чудесная программа, еще и налога сама перечисляет.
Зимняя Вишня, в чем сбой то был: лишний налог начислили или затрат меньше учли, чем надо?
Затрат учли меньше, как следствие начислили лишний налог(((
Хотите - уточненку подайте по прибыли, хотите проведите неучтенные затраты как расходы прошлых лет, выявленные в текущем.
Январь, спасибо.
это то у нас традиционно. У меня с уточненкой одна сложность, и она для другой темы даже, пожалуй - за проблемный период отчитывались в другой налоговой, в другом регионе. Как сейчас с уточненной вылезать? "Терять" несколько млн. убытка тоже как-то, неприятно собственнику. Сейчас-то прибыль.
Скажите, убытками прошлых лет можно в полном объеме единоразово покрыть образовавшуюся прибыль за полугодие этого года? нужно ли делать протокол собрания учредителей?
Для налога на прибыль можно. В бух.учете лучше конца года дождитесь, в балансе 99 и 84 в промежуточной отчетности так и так одной строкой, а проводки на 84 все-таки по результатам года делают
Январь, значит и протокол не обязательно делать?
Годовой баланс сделаете, учретелям доложите, сколько прибыли за год получено, тогда и протокол, что столько-то направить на погашение убытка прошлого года
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
