Помогите!

[Ольга Радионова]

Уважаемые клерки, помогите, пожалуйста, ответить на некоторые вопросы.
1.Как быть, если налог на прибыль в предыдущем квартале был завышен (не учла некоторые расходы).
2.Расходы за обучение на семинаре (НДС не облагается) отражены следующими проводками:
Д 76 К 51
Д 26 К 76
Д 20 К 26
Д 90.2 К 20 правильно ли ?
Так как данные услуги НДС не облагаются, нужно ли указывать сумму, уплаченную за обучение в декларации по НДС в разделе 5?
3. Помогите разобраться с налогом на прибыль! Как нужно учитывать в расходах налог на прибыль? Предположим, выручка по БУ за 9 месяцев до налогообложения – 35000, налог на прибыль – 8400, как тогда учесть 8400 в расходах, уменьшающих налогооблагаемую базу на прибыль, когда она уже установлена и с нее начислен налог? Я чего-то не знаю или не понимаю.

[Ален*]

1.Как быть, если налог на прибыль в предыдущем квартале был завышен (не учла некоторые расходы).
В БУ проводите расходы датой обнаружения ошибки, в НУ предыдущим кварталом и подаете уточненку.
2.Расходы за обучение на семинаре (НДС не облагается) отражены следующими проводками:
Д 76 К 51
Д 26 К 76
Д 20 К 26
Д 90.2 К 20 правильно ли ?
или Д26-Кт76, Д90.8-Кт26 или Д 20-Кт76,Д90.2-Кт20 взазисимости от того, какай работник учился.
Так как данные услуги НДС не облагаются, нужно ли указывать сумму, уплаченную за обучение в декларации по НДС в разделе 5?
ИМХО нигде в декларации показывать не нужно.
3. Помогите разобраться с налогом на прибыль! Как нужно учитывать в расходах налог на прибыль? Предположим, выручка по БУ за 9 месяцев до налогообложения – 35000, налог на прибыль – 8400, как тогда учесть 8400 в расходах, уменьшающих налогооблагаемую базу на прибыль, когда она уже установлена и с нее начислен налог? Я чего-то не знаю или не понимаю.
Налог на прибыль не уменьшает налоговую базу:
Прибыль до н/о 35000
Налог на прибыль 8400
Чистая прибыль 26600 остается до конца года к кредите 99-го.

[jaspis]

1. Учесть эти расходы при расчете налога за 9 месяцев.
2. Правильно, последние две проводки - при закрытии месяца.
3. Никак. Налог на прибыль не является расходом.

[Abul]

1.В БУ проводите расходы датой обнаружения ошибки, в НУ предыдущим кварталом и подаете уточненку.

Я бы декларацию по НУ за предыдущий квартал не переделывала, т.к. недоплаты по налогу на прибыль не было. А в декларации этого квартала учла бы уже все неучтенные ранее расходы, т.к. все равно все считается нарастающим итогом.

[Ольга Радионова]

Спасибо большое всем!