Распределение расходов, 20,26,44

[Татьяна_Г]

Прошу помочь разобраться в сложившейся ситуации:
по штатном расписании числятся-ген.дир(26сч.), исп.дир.(26 сч.), мен.по продаже услуг(20 счет), мен.по продаже товаров(44).
В соответствии с имеющимися расходами (аренда, телефония, клиниговые услуги), прошу помочь в распределении расходов
думала, лучше как их распределить и отразить в учетной политике, пришла идея пропорционально оплате труда(?)а можно ли пропорционально оплате труда? если сделать пропорционально проданным товарам, или оказанным услугам,гораздо более трудоемкий расчет получится, да и с 26 как-то будет не совместить
то есть к примеру, используя пропорцинально оплате труда, 50000.00 аренда
у ген. дира оклад 25000.-это 16666.67 аренды
у исп.дира. 20000 -это 13333.33 аренды
у мен.15000.00 -это 10000.00
у мен.15000 -это 10000.00

а как быть, к примеру с купленными шкафами, ковриками??? сразу на 26, но пользуются-то все, другое дело, что не задействованы непосредственно в производстве, поэтому 26, так получается?

[Просто Таша]

да и с 26 как-то будет не совместить

Что не совместить? И что трудоемкого в распределении по выручке? Например: 20 000 - выручка по услугам, 80 000 - торговая выручка. Соответственно 20% и 80%. Вот и делите общехозяйственные расходы в этом соотношении.

[Татьяна_Г]

если пропорционально выручке , то на долю 26 ничего не перепадет, так как реализация услуг и товаров..., будет только распределение между 44 и 20, но ведь к примеру у нас есть и кабинет директора, который мы тоже арендуем, и как поделить аренду
можно попробовать еще такой вариант директор (26), совмещ.0.25 ставки мен. по продаже услуг (20 сче), исп.дир. совмещает 0.25 мен. по продаже тов(44 сче)
так как в штате всего 2 человека с вн.совмещением обязанностей
можно пропорционально численности, можно ли в таком случае
затраты поделить как по 26 сч. 2 чел.
по 20 сч 0.25
по 44 0.25????

[Просто Таша]

Татьяна_Г, да на какую долю 26 и что должно перепасть?! 26-ой счет - это общехозяйственные расходы, которые предприятие несет, осуществляя всю свою деятельность, и которые нельзя отнести только к торговле или только к оказанию услуг. На него ничего не распределяется. Вы его должны при закрытии месяца закрыть (распределить). Собрались у Вас на 26 счете, например:
26-60 аренда офиса - 10000
26-70 зарплата директора - 5000
26-69 страховые сборы - 700
прочие общехозяйственные - 10000
Итого 25700. Вот и закрывайте 26 счет пропорционально выручке
20-26 5140 доля общехозяйственных расходов, относящаяся к оказанию услуг
90-26 20560 доля общехозяйственных расходов, относящаяся к торговле