инвентаризация и возврат товара

[zhanna35288]

Добрый день.

мы бухгалтерская фирма занимаемся ведением бух.учета предприятиям у которых нет в штате бухгалтера.

вопрос возник такого характера:

заказчик является продавцом сотовых телефонов. Принесли мне документы: накладная на возврат - это то, что вернули физ.лица по каким-либо причинам, и лист на котором отражены 2 вида документов:"акт списания" и "оприхзодование". вверху написано от руки что это инвентаризация.

значит это излишки и недостачи выявленные при инвентаризации, я так поняла..

так вот вопрос как правильно отразить излищки и недостачу.
я сделала такие проводки:
документом "ввод операции в ручную"

Дт94 Кт 41 - отражена недостача
Дт 44 Кт 94 недостача в пределах норм естественной убили (в этом сомневаюсь...ведь телефоны не могут сами пропадать)

Дт 41 Кт 91 -отражены излишки

Дт41 Кт 76 возврат от физ.лица



подскажите где неверно

[Январь]

Дт 44 Кт 94 недостача в пределах норм естественной убили (в этом сомневаюсь...ведь телефоны не могут сами пропадать)

И если нет норм убыли, то на какую сумму вы собираетесь проводку делать?

Дт41 Кт 76 возврат от физ.лица

И выручку сторнировать надо

[zhanna35288]

по поводу первой проводки логичней будет списать не на 44счет, а на фин результат наверное, на сч.99???? ну по приказу руководителя соответственно...как думаете??так лучше будет??

а по поводу выручки не поняла....к моей проводке нужно еще проводку прибавить??

[Январь]

по поводу первой проводки логичней будет списать не на 44счет, а на фин результат наверное, на сч.99????

Через 91, если виновные лица не установлены

а по поводу выручки не поняла....к моей проводке нужно еще проводку прибавить??

Да, и не одну
Кроме 41 - 76, еще сторно
76 - 90.1
90.2 - 76
90.3 - 68/НДС (если продажа с НДС была)

[zhanna35288]

76-90,1
90,2-76

это все сторно??

организация без ндс на упрощенке доход Х 6% поэтому проводка 90,3-68 ненужна

[Январь]

это все сторно??

Да, получилось же расторжение договора розничной купли-продажи

[zhanna35288]

а 41-76 это не сторно??

[Январь]

а 41-76 это не сторно??

Нет
zhanna35288, у вас в результате выручка должна уйти, товар на складе появиться, а 76 закрыться (если деньги вернули покупателю)

[zhanna35288]

если деньги вернули покупателю то они должны из кассы показать это расходником, верно??

и еще интересно ваше мнение по поводу появления излишков в результате инвентаризации...вам не кажется это немного отклонением??потому как пересортица здесь не имеет мест быть..