Тема: Проводки при списании боя??????

Добрый день подскажите пожалуйсто компания занимается продажей керамической плитки. При погрузке разгрузке обнаруживается бой списываем актом списания на 94 счет и еще программа просит списать НДС на этот бой( Я так понимаю это делается ручной проводкой) Просьба подскажите проводки по списанию НДС на этот бой???И можно ли это сделать одной суммой на всю партию боя допустим за месяц?

Если вы считаете, что есть основания для восстановления НДС, то
19 - 68
91.2 - 19

Нет ну мы же купили с НДС, а списываем без НДС получается что этот НДС зависает? ТАК? И программа пишет что спишите НДС

Нет ну мы же купили с НДС, а списываем без НДС получается что этот НДС зависает?

Где зависает? Вы при покупке весь НДС к вычету поставили или как?
Но есть мнение Минфина, что при списании недостач вычет возможен только в пределах норм естественной убыли, соответственно по недостаче сверх норм НДС надо восстановить

Как сделать скажите?

Из К+
В общем случае предъявленные поставщиками суммы НДС принимаются к вычету при наличии счетов-фактур, выставленных поставщиками после принятия к учету сырья (пп. 1 п. 2 ст. 171, п. 1 ст. 172 НК РФ).
В рассматриваемой ситуации возникли недостачи при транспортировке.
По мнению Минфина России, в случае образования у организации убыли сверх установленных гл. 25 НК РФ норм суммы предъявленного поставщиками НДС, относящегося к этой убыли, к вычету не принимаются аналогично суммам НДС по сверхнормативным расходам (абз. 2 п. 7 ст. 171 НК РФ, Письма Минфина России от 11.01.2008 N 03-07-11/02, от 15.08.2006 N 03-03-04/1/628, от 31.07.2006 N 03-04-11/132, от 05.11.2004 N 03-04-11/196).
В данной схеме исходим из предположения, что организация руководствуется указанными разъяснениями и не принимает к вычету НДС, относящийся к недостаче сверх норм естественной убыли <**>.
Не принятая к вычету сумма НДС в бухгалтерском учете на основании п. 11 ПБУ 10/99 относится к прочим расходам организации, а в налоговом учете - не учитывается для целей налогообложения прибыли (п. 1 ст. 170, п. 49 ст. 270 НК РФ).


Решение только вам принимать

К вычету мы приняли входящий НДС. Тк товар пришел в прошлом квартале а бой обнаружился в этом.