Налоговый агент по НДС.

[Аноним]

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, по заполнению декларации по НДС.
Организация является арендатором муниципального имущества, следовательно налоговым агентом по НДС.
Аренду и налог платим авансом - аренду арендодателю, НДС - в бюджет.
Аренда составляет 45000, НДС в бюджет - 8100.
За январь оплатили 12.01.2010 - 8500 (переплата, т.к. ставка аренды не была изветсна, потом пришло уведомление от Департамента на меньшую сумму),
за февраль 05.02.2010 - 8100, за март - 05.03.2010 - 8100.
Согласно законодательству оформили СФ на каждую оплату, и внесли в Книгу продаж. В конце каждого месяца отразили расходы по аренде на сумму 159300, в т.ч. НДС 24300 и ранее выписанные СФ отразили в книге покупок на сумму 24 300. Заполнили декларацию за 1 квартал следующим образом:Пишу только НДС
1) стр.010 разд.3 - 80 000,
в т.ч. 55 300 наша реализация и 24 700 НДС уплаченный в бюджет как налоговый агент (согласно выписанным СФ и отраженным в книге продаж)
2) стр.130 разд.3 - 25 000 вычеты при приобретении товаров
3) стр.210 разд.3 - 24 300 сума налога, уплаченная в бюджет в качестве налогового агента.
4) стр.230 разд.3 - 30 700 НДС к уплате.
Ну и заполнили раздел 2 стр.060 - начисленный НДС к уплате в бюджет сумма 24300.

20.04 сдали декларацию и оплатили в бюджет одним платежом 30 700 руб.
Сейчас анализируем декларацию, и приходим к выводу, что она неправильно заполнена, и НДС мы переплатили. Получается, что оплата в качестве налогового агента прошла дважды, хотя конечно оплатили мы с реквизитом 01, а не 02.
Где неправильно заполнена декларация? Либо надо не вносить в книгу продаж выставленные СФ, которые мы авансом оплатили, либо надо 2 раза тогда дважды отразить вычеты - в стр.130 и стр.210. Подскажите, как правильно перезаполнить и сдать уточненку.

[FM]

Аноним, а вы не замечали в декларации по НДС раздел 2?

[Аноним]

Аноним, а вы не замечали в декларации по НДС раздел 2?

В смысле "не замечали"?
По-моему выше я написала, что раздел 2 стр.060 заполнен.
Или надо было и последующие строки заполнить?

[FM]

а зачем тогда сумму, которую уплачиваете как налоговый агент еще указывать как свою реализацию?

[Аноним]

а зачем тогда сумму, которую уплачиваете как налоговый агент еще указывать как свою реализацию?

Вот потому и вопрос возник.
Формируя автоматически Декларацию по НДС, эта сумма попала в строку 010 раздела 3, потому как отражена была в книге продаж согласно законодательству. Вообщем, я так понимаю, что в 010 стр.радела3 эта сумма не должна быть. Так? И надо будет сдавать уточненки с пояснением ошибки?

[FM]

Вообщем, я так понимаю, что в 010 стр.радела3 эта сумма не должна быть. Так?

И надо будет сдавать уточненки с пояснением ошибки?

[Аноним]

Спасибо. Как я и предполагала.
Но все же хотелось услышать мнение умных людей.
Будем исправлять.

[Ксюша М]

Добрый день! Скажите, что можно сделать в моей ситуации... Нам оказывали услуги белорусы, мы платили НДС как налоговый агент, но по ошибке указали КБК 18210401000011000110-косвенные налоги на белорусские товары, ввозимые в РФ, статус 02. Возможен ли зачет на верный КБК?

[Н и к]

а письмо с уточнением реквизитов платежа не пробовали использовать?
п.7 ст. 45 НК РФ

[Ксюша М]

а письмо с уточнением реквизитов платежа не пробовали использовать?
п.7 ст. 45 НК РФ

Писали письмо о зачете, налоговая зачла на КБК обычного ндс.

[FM]

Писали письмо о зачете, налоговая зачла на КБК обычного ндс.

Не туда зачла что-ли?

[Ксюша М]

Не туда зачла что-ли?

Да. А теперь мы перешли в др налоговую. Снова писать письма?

[FM]

Конечно.

[rimovna]

Всем привет. Мы являемся налоговыми агентами НДС аренда у КУГИ -3 помещения. Одно помещение выкупили удержали НДС как агенты, и меня терзает вопрос КБК одно и тоже, что за аренду, что за выкуп?

[FM]

КБК по НДС одинаково как по аренде так и по выкупу.

[rimovna]

Спасибо!

[Аноним]

Подскажите, а в раздел 1 стр. 030 попадает сумма НДС, исчисленная и уплаченная налоговым агентом (п. 4 ст. 174 НК)?