Материальная помощь на УСН

[Фая661]

Добрый день! Подскажите,пожалуйста. У нас УСН,доходы 6%. Директор решил выплатить себе мат.помощь в связи с тяжелым материальным положением в размере 10 000 рублей. До этого мат.помощь ему не выплачивалась. Приказ в произвольной форме он издал. нужны ли еще какие-нибудь документы? Мат помощь в полном размере облагается взносами на травматизм и в Пенсионный фонд,но эту сумму можно(не более 50%) вычесть при расчете единого налога при УСН,верно? А НДФЛ удерживать только с 6000 рублей (так как 4000 не облагаются НДФЛ),верно?
Заранее спасибо!

[FM]

Приказ в произвольной форме он издал. нужны ли еще какие-нибудь документы?

этого достаточно.

Мат помощь в полном размере облагается взносами на травматизм и в Пенсионный фонд,но эту сумму можно(не более 50%) вычесть при расчете единого налога при УСН,верно?

да, если мат.помощь не со смертью члена семьи

А НДФЛ удерживать только с 6000 рублей (так как 4000 не облагаются НДФЛ),верно?

да

[Фая661]

спасибо!

[mvf]

Можно еще подарок оформить 4000 рублей рублями.

[Фая661]

То есть и подарок и мат.помощь до 4000 рублей не облагаются НДФЛ? А премии до 4000 рублей (например,единовременные) облагаются?

[FM]

То есть и подарок и мат.помощь до 4000 рублей не облагаются НДФЛ?

А премии до 4000 рублей (например,единовременные) облагаются?

облагаются.

[Фая661]

спасибо)))

[Lippa]

скажите а можно выплатить подарок 4000 р. и мат помощь тоже 4000 р. ? (в один день)
и тогда это получается 8 т.р. и именно все 8 т.р не облагаюся НДФЛ ?
и ещё вопросик, с подарка надо взносы в ПФ и в соц.страх платить ?
И подарок можно к расходам отнести, если у нас УСНО (15%) ?

[Над.К]

Я бы не советовала вам в один день это делать. Могут посчитать фиктивной сделкой выдачу подарка и досчитать налоги.
Подарки взносами не облагаются, но в данном случае ПФ тоже может посчитать это не подарком
В расходах, естественно, учитывать нельзя

[Lippa]

Над.К, спасибо Вам большое !
Я так понимаю что 4 т.р. (решили провести как мат.помощь) не облагаются ни НДФЛ ни взносами в ПФ ни взносами в соц.страх ?
Соот-но к расходам эту сумму нельзя ? напомню, у нас усн (15%)

ещё вопросик, учитывается ли мат. помощь при расчете СДЗ для отпускных ?

[FM]

Я так понимаю что 4 т.р. (решили провести как мат.помощь) не облагаются ни НДФЛ ни взносами в ПФ ни взносами в соц.страх ?

Соот-но к расходам эту сумму нельзя ?

ещё вопросик, учитывается ли мат. помощь при расчете СДЗ для отпускных ?

нет.

[Lippa]

Друзья, спасибо вам большое за ответы!
последний вопрос, а компенсация за использ. личного авто (1500 вроде) тоже ни чем не облагается ?
не подозрительно будет её с мат помощью выплатить ?

[FM]

последний вопрос, а компенсация за использ. личного авто (1500 вроде) тоже ни чем не облагается ?

[Над.К]

Во-первых, может быть и 1200, если у машины меньше 2000 куб объем двигателя. Во-вторых, эта сумма установлена для расчета налога на прибыль, а никак не для НДФЛ и взносов. Поэтому размер компенсации может быть и больше, в зависимости от соглашения между работником и работодателем

[Фая661]

Что-то я запуталась А почему в моем случае мат. помощь облагается взносами в ПФ и на травматизм,а в случае Lippa нет? Это из-за того,что меня УСН доходы 6%,а у нее УСН доходы - расходы 15%?

[FM]

у вас тоже в пенсионный фонд 4000 р. необлагаемая сумма. На травматизм облагается вся сумма.

[Фая661]

FM,спасибо! То есть мат.помощь 10000 рублей. С 6000 руб. я начисляю НДФЛ, с 6000 руб - взносы в ПФР,а с 10000 руб - в ФСС на травматизм,верно?
А если я в ПФР уже переплатила,можно я просто в следующем месяце на эту сумму меньше заплачу?Или им надо письмо писать?

[FM]

То есть мат.помощь 10000 рублей. С 6000 руб. я начисляю НДФЛ, с 6000 руб - взносы в ПФР,а с 10000 руб - в ФСС на травматизм,верно?

да.

[FM]

А если я в ПФР уже переплатила,можно я просто в следующем месяце на эту сумму меньше заплачу?

[Фая661]

FM,спасибо!А эту сумму (страховые взносы и травматизм,которые начислены на мат.помощь) я имею право вычесть из единого налога при УСН,который 6% от доходов?И еще такой вопрос - при достижении базы 415 000руб. страховые взносы не начисляются уже,но мат.помощь не включать в эти 415000 руб,да?

[FM]

А эту сумму (страховые взносы и травматизм,которые начислены на мат.помощь) я имею право вычесть из единого налога при УСН,который 6% от доходов?

, но не более 50% от суммы налога.

И еще такой вопрос - при достижении базы 415 000руб. страховые взносы не начисляются уже,но мат.помощь не включать в эти 415000 руб,да?

Часть которая превышает 4000 р. включать.

[Фая661]

Спасибо

[Вико]

Подскажите! никогда не делала матпомощь. Мы усн (15%). Сегодня у Гена умер папа. Хотим помочь. Сделать помощь на 30 тыс. руб. Перечислить на карту. Верно по налогам:
НДФЛ с 6000 - 780
ПФ с 6000 (14%) - 840
НС и ПЗ с 30 000 (0,25) - 60,00

Эти 30 тыс будут включаться в сумму до 415 000 руб.?

Допустим снимаем деньги сегодня и сегодня перечисляем все налоги? Реквизиты остаются теми же, что и с зарплатных налогов?

Хелп ми...

[Вико]

Кажись я все перепутала. Т е вычет здесь 4 000, а с остального всего начисляем все. У меня получается с 26 000 тыс верно? кроме нс и пз.

Но дело в том, что у него с начала года по май начислений на 405 000, с этой матпомощью получем 435 000. Т е я считаю ПФ только с 10 000?

[Над.К]

Кажись я все перепутала.

Ага.
Эта матпомощь не облагается ни НДФЛ, ни взносами. Независимо от её размера

[Вико]

Ага.
Эта матпомощь не облагается ни НДФЛ, ни взносами. Независимо от её размера

ПасиБо.. а то стала за все подряд читать и получилась сумятица...

Последнее - НС и ПЗ облагаются? И на какой счет отнести эту мат помощь? на 99 для УСН?

[Над.К]

Никакими взносами не облагается.
На 91 счет относится

[Вико]

Никакими взносами не облагается.
На 91 счет относится

Пасибо.)

[Вико]

Надежда, и на расходы никак не относятся?

[Над.К]

Конечно не относится