аванс от оффшорной компании (НДС?)

[Вера]

Здравствуйте! такая ситуация...заключаем договор на продажу товара с оффшорной компанией, она нам вносит предоплату в рублях (уточняю, что у компании есть в Росси представительство иностр. банка), получается аванс....1. НДС начисляем? (у нас НДС по оплате) и второе, если по каким-то причинам, мы не сможем выполнить поставку товара, и возвратим предоплату....есть ли тут, подводные камни с НДС?

[Рыжая Таня]

1. НДС начислять надо.
2. Если не сможете выполнить поставку и возвратите аванс, то будете возмещать и уплаченный НДС.
Подводные камни - правильное оформление документов.

[Бурцево]

Согласно п.п.1 п.1 ст.162 НК РФ налоговая база увеличивается на суммы "авансовых или иных платежей, полученных в счет предстоящих поставок товаров, выполнения работ или оказания услуг."
Не платится НДС с авансов при налоговой ставке "0" процентов только в отношении товаров, длительность производственного цикла изготовления которых составляет свыще 6 месяцев.

[Вера]

спасибо!