НДС и КТС по импорту

[svetaksa]

Уважаемые клерки, подскажите пожалуйста, в 1 квартале был отражен НДС, сумму КТС бухгалтер отнесла на счет60(62) таможня, во 2квартале нам сумму КТС возвращают( на счет брокера) в счет будущих поставок, как мне это отразить в учете, уже всю голову сломала...

[Тоня]

отнесла на счет60(62)

60 и 62 как связаны? Вы в 1кв. доплатили брокеру таможенные платежи, в итоге ТС таможня корректировать не стала и деньги вернулись?

[svetaksa]

60 и 62 как связаны? Вы в 1кв. доплатили брокеру таможенные платежи, в итоге ТС таможня корректировать не стала и деньги вернулись?

Да, ТС не корректировали и деньги вернулись.

[svetaksa]

60 и 62 как связаны? Вы в 1кв. доплатили брокеру таможенные платежи, в итоге ТС таможня корректировать не стала и деньги вернулись?

КТС она делара ручной проводкой Д76,09 К62,02, теперь сумма КТС у меня висит на счете 62

[Тоня]

Ниче не пойму...покупатели и заказчики тут причем? Через счет брокера таможенные платежи перечисляет?

[svetaksa]

Ниче не пойму...покупатели и заказчики тут причем? Через счет брокера таможенные платежи перечисляет?

В 2009г. через счет брокера, с 2010г напрямую на таможню, но таможня вернула всю сумму КТС на счет брокера. Мне сложно сказать, почему бухгалтер сделал такие проводки, меня другой вопрос интересует, как теперь исправить и провести возврат.

[Тоня]

Первоначальные проводки по этой КТС напишите. С К51 куда деньги пошли?

[svetaksa]

Первоначальные проводки по этой КТС напишите. С К51 куда деньги пошли?

К51 Д76,09 446р (извините исправила)
Д76,09 К62 120р

[Тоня]

Д51 К76,09 446р

Это что? Вы же пишите, что деньги вернулись на счет брокера.

С К51 куда деньги пошли?

[svetaksa]

Это что? Вы же пишите, что деньги вернулись на счет брокера.

Да, Тоня извините, я исправила
Д76,09 К51

[Тоня]

Субконто по 76/09 брокер (т.е. Д76/09/брокер К51)? И по КТС вы доплатили 446?

[svetaksa]

Субконто по 76/09 брокер (т.е. Д76/09/брокер К51)? И по КТС вы доплатили 446?

В 2009г 76,09 брокер Д76,09 К51 ему платили НДС+КТС, с 2010г платим таможне Д76,09 К51 446р таможня
Д76,09 К62 120р таможня(ручная проводка по КТС)

[Тоня]

Вы с брокером еще работать будете или он вам эти 120 руб. вернет? Тогда
76/Т 51 446
76/Б 76/Т 120

Д76,09 К62

сторнировать

[svetaksa]

Субконто по 76/09 брокер (т.е. Д76/09/брокер К51)? И по КТС вы доплатили 446?

таможне мы оплатили (НДС+КТС) 446р

[svetaksa]

Вы с брокером еще работать будете или он вам эти 120 руб. вернет? Тогда
76/Т 51 446
76/Б 76/Т 120
сторнировать

С брокером работать будем, 120р в счет следущих поставок.

[Тоня]

Значит останется дебиторка на 76/Б

[svetaksa]

Тоня, а еще вопрос, могу ли я не учитывать КТС в Бу и НУ, если уверена в том, что нам его вернут, т.е Д76,09 К51 (НДС+КТС)авансовым платежом, при возврате -сумма КТС останется как аванс на таможне.

[Тоня]

Можете
76 51 аванс 1000
... 76 раскидали платежи по ГТД на 800, 200 останется на авансах таможне.

[svetaksa]

Значит останется дебиторка на 76/Б

А как мне ее списать, завтра придет груз, брокер оплатит НДС возвратным КТС?

[svetaksa]

Можете
76 51 аванс 1000
... 76 раскидали платежи по ГТД на 800, 200 останется на авансах таможне.

Тоня, огромное Вам спасибо за помощь.

[Тоня]

брокер оплатит НДС возвратным КТС?

А по русски? Просто за этот пришедший груз заплатите брокеру на 120 меньше.

[svetaksa]

А по русски? Просто за этот пришедший груз заплатите брокеру на 120 меньше.

Огромное Вам спасибо, все поняла! Извините за сбивчивость и путанность!

[svetaksa]

Тоня, правильно ли понимаю:
1.Мы оплатили таможне
Д76,09Таможня К51 1000р(НДС800р+КТС200р)

2.Таможня КТС возвращает брокеру
Д76,09Брокер К76,09Таможня 200р

3.Брокер оплачивает таможне НДС по следующей поставке
Д76,09таможня К76,09брокер 200р

[svetaksa]

И еще вопрос, я сторнирую Д76,09 К62 в этом квартале или в том периоде, когда допущена ошибка?

[Тоня]

3.Брокер оплачивает таможне НДС по следующей поставке
Д76,09таможня К76,09брокер 200р

А зачем вам вести учет движения денег между брокером и таможней? Или вы авансы опять будете через брокера платить?

я сторнирую Д76,09 К62 в этом квартале или в том периоде, когда допущена ошибка?

В этом, БУ задним числом не корректируется.

[Аноним]

А зачем вам вести учет движения денег между брокером и таможней? Или вы авансы опять будете через брокера платить?

В этом, БУ задним числом не корректируется.

Еще раз огромное Вам спасибо, возврат КТС не провожу, сумма будет числиться на таможне.