Ввод в 1С77 Расч.с Физ.лицами по ГРАЖДАНСКО-ПРАВОВЫМ договорам

[Мария С.]

Каким образом ввести в 1С расчет с физ.лицами, не являющимися ИП по договорам гражданско-правового характера, если, согласно ПБУ, это нужно учитывать на 76 счете и начислять страховые взносы (кроме ФСС и НСиПЗ)?
Я придумала так:
Первый документ: "Услуги сторонних организаций" Д26-К76(реквизиты договора) - на сумму по Акту.
Второй документ: "Начисление зарплаты" - Д76-К70. В справочник сотрудники ввожу новую группу и заношу туда сотрудника и все страховые №№ его. Можно в реквизитах сотрудника, можно в документе "Начисление зарплаты" устанавливаю Д.76 - к.70, "вид начисления"- "2010" с корректировкой по видам начисления страховых взносов.
Третий документ: "Закрытие месяца" - автоматически начисляет страховые взносы на Д.76.
С дальнейшем автоматическим заполнением Соответственно выплата будет - сальдо по 76 счёту.

Но, может быть есть какой-то другой способ, более простой?

[Генук]

1. док УСО:
Дт 26 - Кт 76 1000

2. док Бухсправка:
Дт пусто - Кт ДФЛ.1<ФИО><2010> 1000
Дт 76 - Кт 68.1 130

[Мария С.]

И страховые взносы в ПФ и ОМС бухгалтерской справкой? А как они попадут в отчетность ПФР?

[Генук]

если бы взносы начислялись бухсправкой - я бы сказал...
напомню, что все взносы стандартно автоначисляются доком Закрытие месяца...

давайте договоримся - Вы сначала делаете, потом спрашиваете

[Мария С.]

Для справки: Начисляются взносы на обязательное пенсионное (социальное, медицинское) страхование на выплаты по гражданско-правовым договорам о выполнении работ (оказании услуг).
1. В ПФР:
– на финансирование страховой части трудовой пенсии
– на финансирование накопительной части трудовой пенсии
2. В ФФОМС
3. В ТФОМС
(!) Страховые взносы в ФСС России и НС и ПЗ не начисляются.
==========
К договорам о выполнении работ (оказании услуг), на вознаграждения по которым нужно начислять взносы на обязательное пенсионное (социальное, медицинское) страхование, относятся:
– договор подряда (ст. 702 ГК РФ);
– договор возмездного оказания услуг (ст. 779 ГК РФ);
– договор перевозки (ст. 784 ГК РФ);
– договор транспортной экспедиции (ст. 801 ГК РФ);
– договор хранения (ст. 886 ГК РФ);
– договор поручения (ст. 971 ГК РФ);
– договор комиссии (ст. 990 ГК РФ);
– агентский договор (ст. 1005 ГК РФ);
– договор доверительного управления имуществом (ст. 1012 ГК РФ);
– другие договоры, предметом которых является выполнение работ (оказание услуг) (п. 2 ст. 421 ГК РФ).
Такой порядок следует из положений части 1 статьи 7 Закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ.
===================================
В предложенном Вами, Генрук, варианте действительно сумма начислений видна в "Карточке учета по страховым взносам", НО! начислений по самим взносам нет. Сумма видна только в колонке №2 карточки "Всего начислено" и одновременно в №3 "не является объектом налогообложения"=> начислений нет (в т.ч. и по счетам бух.учета).
Закрытие месяца, естественно делала, но результатов не дало. Сообщений об ошибках программы тоже не было.

[Генук]

чудес не бывает... небось бухсправка лежит по времени ниже закрытия месяца... поменяйте время на начало дня или сделайте бухсправку не 31-ым числом...

[Мария С.]

написала на всех возможных форумах 1С, а так же на саму 1С. Ответили, что это самый оптимальный вариант, т.к. стандартная версия 1С77 не предусматривает выплат по этим договорам.
Поэтому составили внутреннее распоряжение об учёте в 1С с учётом её специфики. Оставляю в свободное пользование всем бухгалтерам.
=========
Распоряжение о применении
Порядка документального оформления и учёта в 1С77.

Порядок оформления и учёта в программе 1С77 договорных отношений с физическими лицами, не являющихся индивидуальными предпринимателями, оказывающих ООО "......." услуги гражданско-правового характера.

Цель настоящего документа: регламентирование отношений между организацией и физическим лицом, не являющимся ИП и не являющимся сотрудником ООО, с целью правильного документального оформления и налогообложения.

Порядок документооборота и учёта следующий:
1. С физ.лицом заключается соответствующий договор(*). Договор должен носить общий характер по каждому виду работ/услуг (подряда, возмездного оказания услуг , перевозки, транспортной экспедиции, хранения, поручения, комиссии и т.п.). В каждом конкретном случае, не изменяя основной утвержденной формы договора без согласования с юристом, вносятся конкретные данные о видах работ/услуг и т.п., о сроках, сумме оплаты и порядке расчётов(**). При необходимости к договору составляется смета работ. По окончании работ обязательно между сторонами подписывается Акт выполненных работ (оказанных услуг).
2. На людей по гражданско-правовым договорам ведётся отдельная папка, в разделах которой хранятся все данные по каждому договору отдельно. Указанная папка хранится в бухгалтерии.
3. В 1С начисления по ГПД оформлять следующим образом:
3.1. Вводим первый документ: "Услуги сторонних организаций" Д26-К76.5(новый контрагент-физ.лицо+реквизиты договора) - на сумму Акта выполненных работ.
3.2. Затем создаём второй документ: "Начисление зарплаты" - Д76.5-К70(новый сотрудник). В справочник "сотрудники" вводим новую группу "ФИЗЛИЦА по ГПД" и заносим туда сотрудника и все данные паспорта и страховые №№. В документе "Начисление зарплаты" устанавливается Д.76.5 (контрагент+соответствующий договор) - К.70(сотрудник), "вид начисления"- "2010" с корректировкой по видам начисления страховых взносов.
!!! Внимание!!! "ПРИКАЗ о приеме/увольнении" в 1С77 не вводить!
3.3. Третий документ позволяет начислить взносы в ПФР и ОМС: "Закрытие месяца" - автоматически начисляет страховые взносы на Д.76.
3.4. И тут же бухгалтерской справкой делаем проводку по сумме сальдо Д.70-К76.5 (по вышеуказанным субконто)
3.5. Соответственно выплата будет в стандартном режиме через 70 сч.

Пример:
1. Начислено по договору подряда "Услуги сторонних организаций" - Д.26-К.76 100руб
2. "Начисление зарплаты" для расчёта страховых взносов - Д.76-К.70 100 руб.; Удержан НДФЛ Д.70-К68 -13 руб.
3. "Закрытие месяца" начисление страховых взносов - Д.76-К69 -23р10к (ПФР-20%+ФМС3,1%)
4. "Бухгалтерская справка" - Д.70 К76 - 23р.10к
5. "РКО" - Д.70 - К50 - 63р9к
--------------------------
(*) Все договоры должны быть разработаны ТОЛЬКО ЮРИСТОМ!
(**) Форма договора должна быть утверждена и согласована с юридической службой. Если в самом договоре не раскрыта суть договора, обязательно составляется приложение к договору (смета, график работ, и т.п.). В приложении к договору должно полностью раскрываться характер заключаемого договора, сроки, даты, порядок расчетов (это может быть представлено в виде таблицы, согласованной и утвержденной формы).

[Генук]

мрак...

[Генук]

чем сочинять подобные писули - проще заплатить любому программисту за час работы... она наваяет один новый док, который красиво всё сделает в проводках как по балансу 76.5, так и по забалансам ДФЛ и СВЗ...

[Фиатик]

А может есть где в интернете обработочка-наработочка?

[Koffka_Bu]

Мария С.,
не поняла 4) пункт в вашем примере: разве сч.76 не на 26 закрывается бух.справкой?? (т.е. будет Дт 26 Кт 76)?

и выплата через 70 счет смущает...разве не должен быть расчет с контрагентом по счету 76,5?

[Koffka_Bu]

Генук,
сделала вашим способом, в бух.учете все отлично получилось.
А в налоговом не получается

[Мария С.]

ммм, ну не знаю что сказать, у нас вроде всё нормально получилось. А в бух.справке заполнили вкладку НУ?
Попробуйте ещё раз и обязательно расскажите как у Вас рассчиталось. Может совместными усилиями найдём оптимальный вариант...

[Мария С.]

Мария С.,
не поняла 4) пункт в вашем примере: разве сч.76 не на 26 закрывается бух.справкой?? (т.е. будет Дт 26 Кт 76)?

Это закрывается документом "Оказание услуг сторонней организацией" (см.п.1). Слева вверху есть выбор счёта 60 или 76. Далее возникает необходимость начислить налоги и закрыть дебет 76.5 У Вас есть иные предложения с учётом автоматизации расчётов и минимальном вводе ручных операций в 1С77? Поделитесь, может что-нибудь придумаем вместе.

и выплата через 70 счет смущает...разве не должен быть расчет с контрагентом по счету 76,5?

Расчеты по договору проходят через 76.5. Но начисления по физ.лицу - проходят только по 70 счёту.
Наглядный пример, это то, что даже в справочнике по 76 сч. "Контрагенты" есть выбор "физ.лицо", но у этого "Физ.лица" нет реквизитов "дата рождения", №№ страхования и т.п. Следовательно никаких начислений делаться не будет, как ни вводи!

Мне тоже не нравится задействовать 70 счёт. Но если его не задействовать, не будет автоматического расчёта налогов при закрытии месяца и, как следствие, формирование карточек учета, всех форм ндфл и, главное, правильной регламентированной отчетности.

Конечно, может в новых релизах 1с77 что-то изменится, но, я, честно говоря сомневаюсь. Сейчас идёт активное продвижение 1с8 (хрен редьки не слаще).

[Мария С.]

Генук,
сделала вашим способом, в бух.учете все отлично получилось.
А в налоговом не получается

Извиняюсь, не прочитала к кому было обращено сообщение.
А другим способом попробовали? Расскажите, что у Вас вышло.