ИП, ООО, агентский договор, трансп. услуги, УСНО, ЕНВД, НДС

[Кристин@]

Здравствуйте и хорошего дня.
Вопрос:
Имеем
(А) ИП - УСНО 6%, в доверит. управлении 6 грузовых машин с прицепами.
(Б) ООО - ОСНО, гигантская транспортная компания, лицензия на грузоперевозки за границу
(В) ООО - ОСНО, транспортная компания продающая услуги грузоперевозок за границей и по России (без лицензии)

Между А и Б агентский договор, по которому А - Принципал, Б- агент, который осуществляет от своего имени и за свой счет транспортные услуги (за границу) компании В и другим подобным компаниям.

Б выставляет В сч.ф и акты за свои услуги с НДС.
В оплачивает на расчетный счет Б суммы с НДС.
Б транзитом (через 76сч) за минусом своего вознаграждения (включающего НДС) переводит деньги за услуги на р/сч А вместе с НДС, который получил у покупателя, а А при этом не является плательщиком НДС.

Попадает ли А (ИП) по данному виду деятельности под ЕНВД? (В Хаб. крае транспортные услуги включены в перечень)
Может ли Б (Агент) выставлять сч.ф. для В (покупателя) без НДС?
Как правильно расчитать налоги которые заплати А со сделки например в 100000 рублей в связи с тем, что ему пришел этот НДС?
На каком основании А (ИП) перечислять в последствии НДС в ИФНС? Подавать декларации?

П.С.Извините что скомкано, попыталась разложить все как можно яснее сама второй день мучаюсь. Особенно если учесть что ИП НДС ну совсем платить не хочет

[Andyko]

если я всё правильно понял:

Попадает ли А (ИП) по данному виду деятельности под ЕНВД?

да

Может ли Б (Агент) выставлять сч.ф. для В (покупателя) без НДС?

должен

Как правильно расчитать налоги которые заплати А со сделки например в 100000 рублей в связи с тем, что ему пришел этот НДС?

100*18/118=ндс

ИП НДС ну совсем платить не хочет

правильно делает

[Кристин@]

100*18/118=ндс

А УСНО?
(если гипотетически нет ЕНВД)
100000/118*18=15250 (приблизит)
(100000-15250)/100*6 - УСНО
Так?

Если Агент (Б) выступает от своего имени и за свой счет, разве он может выставлять сч.ф. на основании того что у Принципала другое налогообложение? Он же как бы от себя продажу делает

[Andyko]

Так?

так
Ничего агент от себя не делает, он потому и агент

[Кристин@]

Агент выставил сч. клиенту за оказанные услуги на сумму 100000. В этой сумме доход Принципала 99000 (который на ЕНВД) и Агента (который на ОСНО), т.е. 99000 без НДС, 1000 с НДС.
Как будет выглядеть этот счет?
Их (счетов) будет 2?
Агента проверяет ИФНС видит сч.ф. без НДС на сумму 99000 выписанную от имени Агента, спрашивают основание. Агент предъявляет договор, отчет Агента и сч.ф. от Принципала (без НДС) думаете этого будет достаточно?

[Andyko]

В этой сумме доход Принципала 99000 (который на ЕНВД) и Агента (который на ОСНО), т.е. 99000 без НДС, 1000 с НДС.

нет, в этой сумме доход принципала = 100,
а потом будет расход принципала = доход агента = 1 с ндс

[Кристин@]

Спасибо большое. Вроде все поняла Пойду теперь про ЕНВД читать ))) Как теперь от него откасить по максимуму

[Кристин@]

Почитала про ЕНВД. У меня только один вопрос
Предприниматель (А) в течении года получает доход от аренды транспортных средств, услуги грузоперевозок де факто осуществляются 2-3 раза в год по агентскому договору.
Можно ли применить для расчета ЕНВД (по грузоперевозкам) коэффициент К2 для коррекции базовой доходности с учетом фактического времени осуществления деятельности?
будет ли основанием для этого:
1. Агентский договор заключенный на 1 год, при этом сч.ф. и отчеты агента подтверждают факт осуществления услуг и время их осуществления
2. Агентский договор + сч.ф и отчеты агента на каждый факт (сделку) по осуществлению транспортных услуг
Спасибо.

[Andyko]

Можно ли применить для расчета ЕНВД (по грузоперевозкам) коэффициент К2 для коррекции базовой доходности с учетом фактического времени осуществления деятельности?

нет

[Кристин@]

Понимаю.
Спасибо еще раз.