добрый день! вроде про лизинг все знаю.. но сомневаюсь в следующем случае. лизинг у нас на балансе.. амортизация в налоговом учете заканчивается в июне месяце. так как у меня амортизация больше чем лизинговый платеж я и относила на расходы амортизацию в налоговом учете. с июня надо будет относить на расходы лизинговый платеж . у нас был по лизингу был аванс и счет-фактуру выставят на сумму с авансовом 22156,15. а платеж 18700,00 и какую сумму мне отнести на расходы в налоговом учете??
в расходы - сумму лизингового платежа, который указан в графике начисления платежей.
Оптимисты учат английский… пессимисты зубрят китайский… реалисты осваивают автомат Калашникова... (c)
c НДС? 18700-18%?
а какая у вас система налогообложения?c НДС?
Оптимисты учат английский… пессимисты зубрят китайский… реалисты осваивают автомат Калашникова... (c)
общий режим
Тогда естественно без НДС, если деятельность у вас облагаемая этим налогом. В с/ф что написано?
Оптимисты учат английский… пессимисты зубрят китайский… реалисты осваивают автомат Калашникова... (c)
лизинговый платеж 22150,00 (закладывается аванс) рублей с НДС 18%.
что значит закладывается аванс?
Оптимисты учат английский… пессимисты зубрят китайский… реалисты осваивают автомат Калашникова... (c)
сумма начисления за месяц 22150,00 , сумма платежа 18700,00. ранее оплачивали аванс 20%. счет-фактуру не выставилил , а учитывают каждый месяц втечение 24 мес (договор на 24 мес) по 3450,00 руб (3450*12=82800,00)
в счет-фактуре 18700+3450=22150,00 с ндс
что то я запуталась.. может сумма расходов в налогооблажении превысить сумму фактических затрат. купили за 450 тыс.. сумма расходов составила 506 тыс. амортизация закончилась, в расходы стали относить лизинговые платежи поэтому 506 тыс.
???
амортизация линейным методом с коэф.3 поэтому на несколько месяцев амортизация закончилась.. а платежи продолжались
значит в расход 22150,00-НДС.
Оптимисты учат английский… пессимисты зубрят китайский… реалисты осваивают автомат Калашникова... (c)
что то я запуталась.. может сумма расходов в налогооблажении превысить сумму фактических затрат. купили за 450 тыс.. сумма расходов составила 506 тыс. амортизация закончилась в налоговом учете так как с коэф 3 . на несколько месяцев раньше чем договор . платежи 24 мес. ( а амортизация сотавила 21 мес). можно мне сейчас относить на расходы лизинговвый платеж илл нет??
Это как? Откуда еще 56 000 взялось? Подарок лизингодателю?может сумма расходов в налогооблажении превысить сумму фактических затрат
если у вас есть первичка, можно.можно мне сейчас относить на расходы лизинговвый платеж илл нет??
Оптимисты учат английский… пессимисты зубрят китайский… реалисты осваивают автомат Калашникова... (c)
очевидно из за того, что амортизация была больше чем лизинговый платеж. Она в расходы и относилась. Потом когда амортизация кончилась в расходы пошли оставшиеся лизинговые платежи.Откуда еще 56 000 взялось?
Оптимисты учат английский… пессимисты зубрят китайский… реалисты осваивают автомат Калашникова... (c)
вот именно ) амортизация в налоговом учете вся с амортизирована на сумму 450 тыс как и первонач. ст-ть, если я щас прибавлю еще платежи в налоговом учете как раз таки этих 56 000 тыс. то получается в налоговом расходы 506 тысСообщение от MakZym
а это вообще допускается такое.. ? у нас действительно амортизация больше платежа. уже все с амортизировали но платежи продолжаются
Имхо, в данном случае сумма расходов не может быть больше, чем первоначальная стоимость объекта: если приобрели за 450 000, то 450 000 в расход и попадут (автор пишет, что КУПИЛИ за 450 000). Другое дело, что купили за 506 000, а налоговая ПС 450 000. Тогда такая ситуация возможнаочевидно из за того, что амортизация была больше чем лизинговый платеж. Она в расходы и относилась. Потом когда амортизация кончилась в расходы пошли оставшиеся лизинговые платежи.
Давайте так: какая ПС в БУ (Дт 01 Кт 08) и какая ПС в НУ на дату принятия к учету объекта лизинга?амортизация в налоговом учете вся с амортизирована на сумму 450 тыс как и первонач. ст-ть, если я щас прибавлю еще платежи в налоговом учете как раз таки этих 56 000 тыс. то получается в налоговом расходы 506 тыс
я тоже об этом . как так может быть? купили за 450, а расходы в налог 506. читала что действительно когда амортизация закончилась то платежи в расход будут относится. но самортизировано вся сумма.Имхо, в данном случае сумма расходов не может быть больше, чем первоначальная стоимость объекта: если приобрели за 450 000, то 450 000 в расход и попадут (автор пишет, что КУПИЛИ за 450 000). Другое дело, что купили за 506 000, а налоговая ПС 450 000. Тогда такая ситуация возможна
450 508,47 без НДС, в бух. и налог учете одинаковая
Хочу разрушить твое имхо и для этого приведу пример:Имхо, в данном случае сумма расходов не может быть больше, чем первоначальная стоимость объекта:
ПС в НУ -450 тыр. с учетом ускоренной амортизации СПИ -3 года. (Имущество на балансе лизингополучателя)
Сумма лиз. платежей 600 тыр. договор лизинга на 5 лет. Лизинговые платежи уплачиваются равномерно.
Какую сумму расходов признает лизингополучатель в НУ за все время действия договора лизинга?
Последний раз редактировалось FM; 07.06.2010 в 13:26.
Оптимисты учат английский… пессимисты зубрят китайский… реалисты осваивают автомат Калашникова... (c)
а у нас 450 000руб первонач. ст-ть без НДС, и лизинговые платежи 450 000 руб без НДС. договор лизинга 24 мес. амортизация 21 мес
Я ведь не исключил возникновение такой ситуацииДругое дело, что купили за 506 000, а налоговая ПС 450 000. Тогда такая ситуация возможна
А далее автор подтвердил, что
Следовательно, я делаю такой вывод по данной ситуации:450 508,47 без НДС, в бух. и налог учете одинаковая
- срок договора лизинга 24 месяца (учитывая, что ежемесячный платеж без НДС 18 771);
- сумма амортизации в БУ = 18 771
- сумма амортизации в НУ в расходы (с учетом коэффициента 3) 53 313
- до окончания амортизации в НУ формируется ОНО 68/77 7 508 (8 месяцев = 60 067)
- после окончания амортизации в НУ погашается ОНО 77/68 3 754 (16 месяцев = 60 047)
- расходы в виде лизинговых платежей после окончания амортизации в НУ не учитываются, так были учтены ранее в составе амортизационных расходов.
срок полезного использования 61 мес . 450 508,47/61*3=22156,15 (21 месяц) амортизация в налог. учете
а в бух. в первый год 450 508,47/61*3=22156,15, далее меньше и мешьше втечение 24 мес
Вы и в БУ повышающий коэффициент применяетеа в бух. в первый год 450 508,47/61*3=22156,15, далее меньше и мешьше втечение 24 мес
да, и амортизация метод уменьшаемого остаткаВы и в БУ повышающий коэффициент применяете
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием