Да я и не противда, и амортизация метод уменьшаемого остаткаВсе равно принцип определения совокупной доли расходов для целей НУ не измениться и для меня по прежнему загадка откуда в расходах взялись 56 000 рублей
Да я и не противда, и амортизация метод уменьшаемого остатка
для меня тоже загадка. вот фраза которую я прочла.. Если срок договора лизинга превышает срок амортизации лизингового средства и при это размер амортизационных отчислений за отчетный период превышает размер лизингового платежа за тот же период расходы принятые для целей налогооьложения за период действия договора лизинга у лизингополучателя , превысят размер его фактических затрат.
это откуда?вот фраза которую я прочла
уточню.. а первонач. ст-ть какая будет какая.. если ст-ть имущества 414 000 руб, а ст-ть с лизингом 531 600,00?
распечатка из гарантаСообщение от MakZym
вот это откуда взял?- расходы в виде лизинговых платежей после окончания амортизации в НУ не учитываются, так были учтены ранее в составе амортизационных расходов.
Оптимисты учат английский… пессимисты зубрят китайский… реалисты осваивают автомат Калашникова... (c)
Имхо, если ПС в БУ = сумме лизинговых платежей по договору (без НДС), (ПС = 450 509 (по Дт 01) и сумма задолженности по лизингу 450 509 (по Кт 76), то в НУ лизинговые платежи уже включены в ПС объекта. Можно сказать, что в НУ в данной ситуации расходы не разделены на амортизацию и лизинговый платеж. В ином случае после окончания амортизации в НУ появляется виртуальный расход "лизинговый платеж" как разница между амортизацией и лизинговым платежом по графику, т.е. полностью лизинговый платеж отчетного периода. Но ведь фактические затраты уже все учтены в целях НУ ранее, в составе амортизации. Откуда еще расходам взяться? Их нетвот это откуда взял?
В БУ - если 531 600 - это совокупный размер лизинговых платежей за весь срок действия договора лизинга с НДС, то ПС в БУ = 450 509. Если это без НДС, то 531 600уточню.. а первонач. ст-ть какая будет какая.. если ст-ть имущества 414 000 руб, а ст-ть с лизингом 531 600,00?
В НУ - если 414 000 - это стоимость лизингового имущества по данным налогового учета лизингодателя, то в НУ = 414 000
я думал, что у тебя есть что-то посерьезнее твоих домыслов. Разве мало маразма в Налоговом комиксе?Имхо, если ПС в БУ = сумме лизинговых платежей по договору (без НДС), (ПС = 450 509 (по Дт 01) и сумма задолженности по лизингу 450 509 (по Кт 76), то в НУ лизинговые платежи уже включены в ПС объекта. Можно сказать, что в НУ в данной ситуации расходы не разделены на амортизацию и лизинговый платеж. В ином случае после окончания амортизации в НУ появляется виртуальный расход "лизинговый платеж" как разница между амортизацией и лизинговым платежом по графику, т.е. полностью лизинговый платеж отчетного периода. Но ведь фактические затраты уже все учтены в целях НУ ранее, в составе амортизации. Откуда еще расходам взяться? Их нет
Последний раз редактировалось FM; 07.06.2010 в 15:01.
Оптимисты учат английский… пессимисты зубрят китайский… реалисты осваивают автомат Калашникова... (c)
может вы мне поможете или нет?? я склоняюсь к тому что неправильно отразила первонач ст-ть в налог учете
ну вот непрвильно отражена первонач ст-ть в налоговом учете
БУ - 450 509может вы мне поможете или нет?? я склоняюсь к тому что неправильно отразила первонач ст-ть в налог учете . в спецификации договора этот транспорт 414 000,00 с НДС, а всего с лизинговыми поатежами 531 600,00 сНДС . какая будет первонач ст-ть ? 414 000,,00?
НУ - 350 848 при условии, что данная сумма будет подтверждена лизингодателем как сумма документально подтвержденных фактических затрат лизингодателя на приобретение предмета лизинга.
а какие документы должны быть? акте-приемки сумма не указана) в договоре только спецификация.
Для лизингодателя это объект основных средств. Следовательно, должна быть ОС-1. Запросите ОС-1 у лизингодателя на объект
ос-1 есть, только стоимости нет
Пусть впишет сумму первоначальной стоимости, которая у него была сформирована в налоговом учете в момент передачи объекта. Это и будет ПС для целей НУ
все нашла.. стоимость.. вот только я в бух. и налог учете одинаковую первонач. ст-ть поставила. получается я уменьшила налогооблагаемую базу по налогу на прибыль на 100 тыс рублей. в налгоом учете должно ПС 350 847,46, а в бух. 450 508,47. что теперь делать? уточненку не хочу подавать это лизинг с 2008г.
А когда при проверке обнаружат легче будет? Дело Ваше конечно...что теперь делать? уточненку не хочу подавать это лизинг с 2008г.
амортизация закончилась давно лизинговые платежи в расходы не относила.. если посчитать то есть переплата
А конкретно по тому периоду недоплатаамортизация закончилась давно
к сожалению да
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
