ИП и вычет взносов в ПФР

[AlliG]

Помогите, пожалуйста, разобраться в вопросе. Являюсь ИП на УСН 6% с доходов. Плачу налоги ежеквартально. В ПФР удобнее платить всю сумму в конце года. На 2010 год она составляет 12005 рублей.

Вопрос такой: когда мне применять вычет на сумму этих взносов, если в 4 квартале ожидается доход 40 т.р., т.е. налог будет 2400? Заранее благодарю за ответы.

[efreytor]

налог на УСН можно уменьшить на сумму взносов в ПФ но не более 50%
налог УСН платится раз в год и считается нарастающим итогом

[AlliG]

налог на УСН можно уменьшить на сумму взносов в ПФ но не более 50%
налог УСН платится раз в год и считается нарастающим итогом

За 2009 год платил одну сумму в этом году, угрожали штрафами. Сказали, что декларация подается раз в год, а налоги платить нужно ежеквартально.

[efreytor]

авансовые платежи по налогу УСН платят три раза в год..1 квартал,полугодие,9 месяцев...потом платится налог и сдается декларация.

[AlliG]

авансовые платежи по налогу УСН платят три раза в год..1 квартал,полугодие,9 месяцев...потом платится налог и сдается декларация.

Объясните, пожалуйста, что такое "авансовые платежи по налогу УСН", как они рассчитываются?

Заплатил за первый квартал этого года 6% от доходов за этот период.

[efreytor]

Объясните, пожалуйста, что такое "авансовые платежи по налогу УСН", как они рассчитываются?

как обычно ....все так же как и раньше..просто нет декларации..авансовые платежи (налог) считается нарастающим итогом..а сам налог как таковой платим у ИП до 30 апреля следующего года.

[efreytor]

AlliG, вверху есть кнопочка Справочники----Энциклопедия...пройдите и почитайте то что касается УСН..там все есть и примеры заполнения декларации тоже и как налог считать..

[AlliG]

efreytor, Большое спасибо за ответы!

[AlliG]

efreytor, извините, за назойливость, еще один вопросик. А если у меня ежеквартальный взнос в ПФ всегда больше 50% авансового платежа УСН, и я за первый квартал заплатил 100% УСН. Теперь уже не получится уменьшить УСН за первый квартал?

[Лёнка]

Теперь уже не получится уменьшить УСН за первый квартал?

так вы же уже заплатили,уменьшите "за первый квартал" по итогам полугодия

[232RMO]

Добрый день! А подскажите ИП УСН 15 %. Можно учесть в расходах фиксированный платеж в ПФР?

[Лёнка]

Можно учесть в расходах фиксированный платеж в ПФР?

в момент оплаты

[efreytor]

можно

[Аноним]

Скажите еще раз для деревянных, на сумму ОМС тоже можно уменьшать НБ или нет???? А то вроде как говорили да, а теперь вот в налоговой некоторым мозг полощат и говорят нет...в растерянности

[Лёнка]

на сумму ОМС тоже можно уменьшать НБ

если у вас 15%

[Аноним]

а как же это

В ст. 346.21 Налогового кодекса РФ, регламентирующей порядок исчисления и уплаты налога при УСН, сказано, что налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период на суммы:

- страховых взносов на обязательное пенсионное страхование,
- обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством,
- обязательное медицинское страхование,
- обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний,
уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за этот же период времени в соответствии с законодательством РФ.

В отношении ИП, осуществляющих предпринимательскую деятельность без использования труда наемных работников, законодательством РФ предусмотрено, что такие ИП платят фиксированную сумму страховых взносов, рассчитанную ими самостоятельно исходя из стоимости страхового года (ч. 1 ст. 14, ч. 1 ст. 16 N 212-ФЗ "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования" (далее - Закон N 212-ФЗ).

Частью 3 ст. 16 Закона N 212-ФЗ установлено, что сумма страховых взносов исчисляется плательщиками страховых взносов отдельно в отношении Пенсионного фонда Российской Федерации, Федерального фонда обязательного медицинского страхования и территориальных фондов обязательного медицинского страхования.

Таким образом, ИП вправе уменьшить сумму налога при УСН на суммы страховых взносов, исчисленных им как в отношении Пенсионного фонда РФ, так и в отношении Фондов ОМС. При этом сумма налога не может быть уменьшена более чем на 50 процентов (п. 3 ст. 346.21 Налогового кодекса РФ).

[Лёнка]

Таким образом, ИП вправе уменьшить сумму налога при УСН

а вы пишете про

можно уменьшать НБ

[Аноним]

а вы пишете про

да..в голове все перемешалось..
сумму налога можно уменьшить на сумму взносов на ОМС если у меня УСН доходы, исходя из ст. 346,21

[Лёнка]

сумму налога можно уменьшить на сумму взносов на ОМС если у меня УСН доходы, исходя из ст. 346,21

но в итоге не более 50% налога

[Аноним]

но в итоге не более 50% налога

спасибо..да про это я знаю...просто на мозг накапали в налоговой девочке одной, она теперь всем это трет...как такое возможно вообще((( получается ведь МОЖНО!!!!!

[Лёнка]

получается ведь МОЖНО!!!!!

[Алина77]

Проверьте, пожалуйста, меня в правильности оплаты в фонды и уменьшение налога, а то я только учусь

Я за 1 квартал получила доход 17500 р. (6% = 1050 р.)
В фонды перечислила 1000,23 р. (за 1 месяц с момента регистрации)
Заплатила налог 550 р.
(сейчас подумала, что уменьшая на 50% умудрилась переплатить 25 р.)

За 2 квартал будет получен доход 116500 р. (6% = 6990 р.)
В фонды хочу перечислить за квартал 3000,69
Планирую заплатить налог 3989,31 р. (и с этого наверно надо вычесть 25 р.?? , т.е. надо заплатить – 3964,31 р.?)

[Над.К]

Алина77, налог не считается поквартально. Вы должны считать налог за полугодие
Методика расчета есть тут УСН

[Алина77]

Алина77, налог не считается поквартально. Вы должны считать налог за полугодие
Методика расчета есть тут УСН

я читаю, читаю, но у меня, видимо, мозг не воспринимает бухгалтерию
17500+116500=134000 *6%=8040
8040-550- ? дальше не понимаю вообще !!

[Над.К]

Ну так сначала уплаченные взносы отнимаете, не более чем 50%. А потом уже то, что уплатили раньше.
Там не бухгалтерия, там простейшая математика на уровне начальной школы. Надо просто сесть, подумать и нарисовать на бумажке несколько цифр

[Алина77]

так цифры нарисованы и на бумажке и даже в табличке excel
и с моими вычислениями выходит, что я должна заплатить 3989,31 р или 3964,31 р (с учетом того что уже вроде переплатила 25 р)
поэтому и спрашиваю, что не так?

[Над.К]

Ну как минимум то, что налог считается без копеек.
Ну вот объясните, как вы получаете эти цифры? ВОт прям тут и нарисуйте

[Алина77]

доход 17500
налог 6% 1050
фонды - 1000,23
ЗАПЛАТИЛА НАЛОГ 550
(тут была переплата 25)

2 квартал
сумма 116500
нарастающий итог 6 мес 134000
налог 6% 8040
8040 - 1050 =6990
фонды - 3000,69
ПЛАТИТЬ 6990-3000,69 =3989,31

[Над.К]

8040 - 1050 =6990

Что такое 1050? Почему в фонды у вас 3000, если вы уже платили в 1 квартале 1000, а потом еще 3000 платите?

[Алина77]

1050 исчисленный к уплате налог за 1 квартал, в дальнейшем уменьшенный за счет 50%

3000,69 - оплата в фонды ПФ (накопительная и страховая части, ТФОМС, ФФОМС за 2 квартал (за три месяца)