Рассмотрим на конкретном примере.
Заключили договор на покупку ТМЦ.. принтер за 500 долларов ( 76,27 ндс) и системного блока за 1000 долларов (152,54 ндс)
Оплата 70 % от суммы договора-аванс, поставка через 4 дней после аванса, затем 30% через 3 дня после поставки
Этапы:
1.оплата аванса 01,09 курс 29р
(500+1000)*29*70%=30450р
2,оприходование 05,09 курс 29,3р
я понимаю так, что мы заплатили от стоимости КАЖДОГО предмета 70 %, значит стоимость каждого предмета расчитываю как 70% по курсу на день аванса и 30% по курсу на день оприходования
принтер - 500*70%*29+500*30%*29,3=10150+4395=14545р
системный блок - 1000*70%*29+1000*30%*29,3=20300+8790=29090р
3. оплата 30% 08,09 курс 29,2
(500+1000)*29,2*30%=13140р
получается что по оплате заплатили за:
принтер =500*70%*29+500*30%*29,2=10150+4380=14530р
системный блок =1000*70%29+1000*30%*29,2=20300+8760=29060р
Документы - накладная и сч/ф на 1500 долларов.
Возникают положительные суммовые разницы по принтеру 15 р, по системному блоку 30 р
всего 45 р, в том числе НДС полученный 6,86р
вопросы:
1. надо ли выписывать счет фактуру на 45 р.?
2. в бюджет перечисляем ндс полученый в сумме 6,86 р, а в декларации в целых рублях.. будет 7 р.. это нормально?
3. произведены принтер и системный блок в например в Корее, но куплены у резидента РФ.. платить по кбк 1020101..а ведь он звучит "Налог на добавленную стоимость на товары, производимые на территории Российской Федерации ", а страна производитель Корея.. спасибо
