Командировка, НДС, НП

[Двоечница]

Добрый день!
Хотела бы разобраться с пристрастием . Условие:ВСЁ оплачивается НАЛИЧНЫМИ.
1. Проезд
Вопрос: Разные билетики о проезде например до аэропорта Шереметьево на автобусе, когда в наличии имеется только талончик.
Ответ: Уменьшаем базу по НП на основании талончика.

Вопрос: НДС в ж/д(авиа) билете не выделен.
Ответ: При наличии справки о стоимости билета можно принять НДС к зачету. Без таковой - нет.

Вопрос: Постельное белье
Ответ: нет счет-фактуры, соответственно НДС в зачет взять нельзя. По НП - принимаем на основании квитанции проводника - форма ВУ-9

2. Проживание
Вопрос: Счет по форме 3-Г с выделением НДС и отсутствие счет-фактуры?
Ответ: На уменьшение базы по НП идет только сумма без НДС, а НДС за счет собственных средств. НДС без счет-фактуры к зачету не ставим.

3. Суточные
В пределах установленных норм списываем на затраты по налогу на прибыль на основании командировочного удостоверения.

То есть резюмируя все вышеизложенное, НДС по командировке при условии оплаты наличными, мы к зачету не поставим.
С налогом на прибыль как-то полегче..

Хотелось бы послушать ваши мысли и возражения. Спасибо!

[kaso]

Вопрос: Постельное белье
Ответ: нет счет-фактуры, соответственно НДС в зачет взять нельзя. По НП - принимаем на основании квитанции проводника - форма ВУ-9

Если квитанция проводника - БСО, НДС выделен, то можно принять к вычету.

Проживание
Вопрос: Счет по форме 3-Г с выделением НДС и отсутствие счет-фактуры?
Ответ: На уменьшение базы по НП идет только сумма без НДС, а НДС за счет собственных средств. НДС без счет-фактуры к зачету не ставим.

Неверно, если в 3-Г НДС выделен, можно взять к вычету без счета-фактуры.

То есть резюмируя все вышеизложенное, НДС по командировке при условии оплаты наличными, мы к зачету не поставим.

Выходит, что не так...

[Двоечница]

Если квитанция проводника - БСО, НДС выделен, то можно принять к вычету.

НДС, конечно же, не выделен. Но я думала, что про БСО это относится исключительно к билетам.

Неверно, если в 3-Г НДС выделен, можно взять к вычету без счета-фактуры.

А есть ли какой-нить документ?

[jaspis]

А есть ли какой-нить документ?

НК.
ст.172:
1. Налоговые вычеты, предусмотренные статьей 171 настоящего Кодекса, производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при приобретении налогоплательщиком товаров (работ, услуг), документов, подтверждающих фактическую уплату сумм налога, документов, подтверждающих уплату сумм налога, удержанного налоговыми агентами, либо на основании иных документов в случаях, предусмотренных пунктами 3, 6 - 8 статьи 171 настоящего Кодекса.

[Г_Росс]

Читаем п. 42 Метод. указаний к Главе 21.
НДС принимается к зачету, если применяется БСО, в которых отдельной строкой выделен НДС.

[Двоечница]

НК.

Светуль, застыдила

Всем огромное СПАСИБО!!!

[Двоечница]

И еще обин вопрос по оформлению:
допустим затраты на проживание в гостинице я оприходовала на основании счета 3-Г. А на основании чего я ДОЛЖНА сделать запись в книгу покупок???
Спасибо

[jaspis]

на основании того же счета

[GERDA]

Господа москвичи! Привезли мне из командировки талоны на одну поездку в автобусе,трамвае,троллейбусе в г.Москве.Мосгортранс.На нем годен,и номер 10-ти значный.ВСЕ. Какой номинал этого документа?

[GERDA]

Кстати на билете метро тоже стоимости нет. Можно ли их брать в затраты по командировке?

[Г_Росс]

GERDA, по идее проезд в наземном транспорте - 10 руб., но если покупать у водителя 15 руб.
А разве проезд в месте командировки не за счет суточных?

[Тоня]

номинал этого документа

Если на 1 поездку-10 рублей.

[Тоня]

Городской транспорт всегда был за счет суточных.

[Двоечница]

А разве проезд в месте командировки не за счет суточных?

Городской транспорт всегда был за счет суточных.

А городской транспорт до места командировки??? Ну, например, до вокзала на эжлектричке или до аэропорта на автобусе...

[Г_Росс]

Двоечница, п.12 Инструкции № 62
"...Командированному работнику оплачиваются расходы по проезду транспортом общего пользования (кроме такси) к станции, пристани, аэропорту, если они находятся за чертой населенного пункта...".

[GERDA]

А мои талоны все внутригородские.
Спасибо всем.

[Расчетчик]

А как поступить, если работник ездил в другой город на два дня в командировку на а/м предприятия??

[jaspis]

А как поступить, если работник ездил в другой город на два дня в командировку на а/м предприятия??

Непростой вопрос. Может, конкретизируете немножко?

[Расчетчик]

Случайно выяснилось, что на автомобиле предприятия работник в субботу, воскресенье ездил в другой город, принес чеки на топливо. Надо возмещать. А приказа, командировочного удостоверения не было! Теперь это надо все делать задним числом. А можно это все считать командировкой?

[jaspis]

А можно это все считать командировкой?

Ну если задним числом всё правильно оформите (не забудьте про печать принимающей организации на командировочном) - можно будет, конечно, считать.. Да только оно вам нужно? Бензин можно и без командировки списать..

[Расчетчик]

Как без командировки? А разве получится - ведь это другой город??!!! И на чеках ИНН не московский...

[jaspis]

Как без командировки?

Обычно.. Вы же его как-то обычно списываете.

А разве получится - ведь это другой город??!!! И на чеках ИНН не московский...

Подумаешь.. Во-первых, никто не будет лазить по вашим чекам с целью проверки ИНН, а во-вторых, даже если и будет, далеко не всякая поездка в другой город является командировкой.. Кстати, а на самом деле он зачем туда ездил? Может, и придумывать ничего не надо будет..

[GERDA]

Что делать в командировке в субботу и воскресенье?

[kaso]

Что делать в командировке в субботу и воскресенье?

Какие-нить документы отвезти/привезти, проект договора... (может, у потенциального заказчика факса нет... )

[GERDA]

А у потенциального заказчика кроме факса и еще выходных нет?

[kaso]

А у потенциального заказчика кроме факса и еще выходных нет?

А желание заказчика - закон. Может, там трудоголики работают по 7 дней в неделю Пусть налоговики доказывают, что это не так.

[Расчетчик]

Да, возили документы.
Но с учетом того, что это выходные (целых два дня , еще и оплачивается больше), да другой город .... А как убедить, что это может и не быть командировка?????
Обычно поездки - не дальше пределов кольца.
Помогите!!! так не хочется оформлять командировку, платить суточные ..

[kaso]

Да, возили документы.
Но с учетом того, что это выходные (целых два дня , еще и оплачивается больше), да другой город .... А как убедить, что это может и не быть командировка??

Расчетчик, тогда такой вариант:
Возили документы. Заказчик высказал желание получить их конкретно в выходные. Пусть налоговики докажут, что так нельзя.
1. Выписываете путевой лист на выходные, маршрут, заказчика - все как положено.
2. В табеле учета рабочего времени водителю можно часы сверхурочной работы в эти даты указать.
3. Делаете (на всякий случай, для подстраховки) распоряжение, приказ руководителя или просто служебную записку о необходимости направить такого-то сотрудника (водителя) туда-то в такие-то дни для того-то.

[Расчетчик]

Спасибо огромное! попробую

[jaspis]

Не забудьте приказ о работе в выходные с подписью работника о согласии.