Камералка в ифнс №4!!!!

[Splu]

Добрый день!!! Первый раз сталкиваюсь с камеральной проверкой на оооооочень большую сумму НДС к возмещению. Может кто-то уже сталкивался с этим??? Управляющая компания. Купили здание в 3 квартале 2009, реализации не было, подали 0 к возмещению, а в 1 квартале здание продали, сответственно к уплате появился тот же ндс. Хочу сейчас подать уточненку за 3 кв.2009 года НДС к возмещению, но боюсь, что налоговая как увидит сумму, сразу выездную надумает

[stas®]

Нет, налорги в такой ситуации устраивают подробную камералку.

[FM]

Заявите вычет НДС по приобретенному зданию в той декларации, в которой заявлена его реализация.

[Пилкин Вася]

Заявите вычет НДС по приобретенному зданию в той декларации, в которой заявлена его реализация.

... и получите отказ в его применении из-за ненадлежащего периода заявления ... дальше что?

[Splu]

Вот я думаю, что и если уточненку подать за 3 квартал -налоговая откажет из-за отсутствия реализации, а если запихнуть этот НДС в 1 квартал, то откажут из-за неправельного периода, все равно одно впереди-суд..... А кто0нибудь проходил камералку в4 налоговой, отзовитесь...страшноватенько мне

[Анжелика Ник]

Вопрос: О применении вычетов по НДС и регистрации полученных организацией счетов-фактур в налоговом периоде, в котором отсутствует налоговая база по НДС.

Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 8 февраля 2005 г. N 03-04-11/23

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу применения налогового вычета по налогу на добавленную стоимость в налоговом периоде, в котором отсутствует налоговая база по налогу на добавленную стоимость, и сообщает следующее.
В соответствии с п. 1 ст. 171 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) налогоплательщик имеет право уменьшить общую сумму налога на добавленную стоимость, исчисленную в соответствии со ст. 166 Кодекса, на налоговые вычеты, установленные ст. 171 Кодекса.
На основании п. 1 ст. 166 Кодекса сумма налога на добавленную стоимость при определении налоговой базы в соответствии со ст. ст. 154 - 159 и 162 Кодекса исчисляется как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы.
Таким образом, в случае, если налогоплательщик в налоговом периоде налоговую базу по налогу на добавленную стоимость не исчисляет, то принимать к вычету суммы налога на добавленную стоимость, уплаченные поставщикам товаров (работ, услуг), оснований не имеется. В связи с этим указанные налоговые вычеты производятся не ранее того отчетного периода, в котором возникает налоговая база по налогу на добавленную стоимость.
Что касается регистрации счетов-фактур по указанным товарам (работам, услугам) в книге покупок, то в соответствии с Приложением N 2 к Правилам ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденных Постановлением Правительства Российской Федерации от 02.12.2000 N 914, при составлении налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за каждый налоговый период (месяц, квартал) используются итоги книг покупок, в том числе по суммам налога на добавленную стоимость, предъявляемым к вычету.
Учитывая изложенное, счета-фактуры, выставленные организации и оплаченные, регистрируются в книге покупок в том налоговом периоде, когда организацией осуществляются операции по реализации товаров (работ, услуг), то есть возникает налоговая база по налогу на добавленную стоимость.

Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
Министерства финансов РФ
Н.А.КОМОВА
08.02.2005

по моему и посвежее письма на этот счет были

[Splu]

Получатся, что в вычете откажут, а заплатить придется??????

[Анжелика Ник]

почему откажут то...

Таким образом, в случае, если налогоплательщик в налоговом периоде налоговую базу по налогу на добавленную стоимость не исчисляет, то принимать к вычету суммы налога на добавленную стоимость, уплаченные поставщикам товаров (работ, услуг), оснований не имеется. В связи с этим указанные налоговые вычеты производятся не ранее того отчетного периода, в котором возникает налоговая база по налогу на добавленную стоимость.

[FM]

.. и получите отказ в его применении из-за ненадлежащего периода заявления ... дальше что?

если будет отказ - жалобку аппеляционную и если и в УФНС не поймут - в суд. Хотя с чего ты взял, что будет отказ???

[Генук]

где автор умудрился найти ИФНС № 4 ?
по Магаданской области только три инспекции...

[FM]

А при чем здесь Магаданская область?

[Пилкин Вася]

Хотя с чего ты взял, что будет отказ???

с обилия практики

[Анжелика Ник]

Пилкин Вася, вот хоть один пример приведите. что налоговая отказала в вычете по сч-фактурам отраженным в более поздний период

[Генук]

раньше надо было пустой конверт по почте послать от имени продавца здания себе...

теперь можно договориться, чтоб их ГБ жахнула на бланке задним числом в марте, что дескать посылают по вашей просьбе исправленную СФ... и спокойно уточнить НДС 1-го квартала с большой суммы к уплате на маленькую... но тоже к уплате безо всякого возмещения...

[Анжелика Ник]

Генук, к чему такие сложности... мне отставшей от жизни скажите где написано, что обязательно должен быть штамп ,конверт...

[Генук]

не обязательно... просто желательно документально подстраховать "задержку" с получением СФ...

[Анжелика Ник]

в таком случае и отказа быть не должно.. может мне с водителем передали который мимо проезжал

[Генук]

на лошадях?

Екатерина II в своё знаменитое южное путешествие в 1787 году выехала из Петербурга в феврале, а в тогда русский Крым прибыла лишь в мае...

[FM]

с обилия практики

практики отказов при КНП в случае если по декларации НДС к уплате?

[Splu]

ИФНС №4 у меня по Москве. А насчет того, что счет фактуру задержали, письмо там, в этом то не проблема, там организация "своя" договоримся, только я не думаю, что прокатит счет-фактура задержанная на полгода, в налоговой тоже не дураки ведь сидят Так что мне делать то?? уточненку за 3 кв. или за 1 кв 2010 г.ставить ндс

[Splu]

Еще забыла сказать, что мы здание купили в 3 кв. за вексель и продали его в 1 кв. тоже за вексель, но цена ьыла ниже. Даже если я в 1 кв. все нарисую, то получается все равно НДС к уплате. А с векселем могут быть проблемы интересно?? Ведь живыми деньгами мы его не оплачивали?? Кто в векселях силен??

[Анжелика Ник]

даже если счет-фактура поступит к вам через 2,5 года отказать вам в вычете не имеют права

[FM]

Еще забыла сказать, что мы здание купили в 3 кв. за вексель и продали его в 1 кв. тоже за вексель, но цена ьыла ниже.

а почему дешевле продали?

[Splu]

Потому что продали своей компании,аим на тот момент надо было определенную цену показать. Короче им хорошо, нам геморрой

[FM]

Да, это не есть гут. Экономической обоснованностью здесь и не пахнет. В вычетах могут попытаться отказать и в расходах тоже.