Подскажите, пожалуйста, как быть в ситуации такой - документы за 2009г. поступили в мае 2010г. Провела их датой поступления в мае 2010г., но буду сдавать уточненные декларации по НДС за все 4 квартала 2009г., а так же годовую по налогу на прибыль (или надо тоже 4 декларации - за 1 квартал, за полугодие, за 9 месяцев и за год??????).
И еще вопрос такой - куда подшивать полученные за прошлый год СФ? В текущий журнал полученных СФ, или согласно дате СФ, т.к. буду сдавать уточненки?
Документы за 1 кв. 2009 г.? Тогда НДС пересдавать только за 1 кв. 2009 г. Но с этого года можно не уточнять прошлые периоды, если ошибка привела к завышению налога, а учесть в декларациях за текущий период.
За весь год 2009г. Ежемесячные расходы.
а зачем пересдавать НДС? Вы можете учесть их по дате поступления и включить в декларацию 2 кв в 2010
ндс - да, а вот в расходы при расчете налога на прибыль - нет, надо сдать уточненку за предыдущий год по налогу на прибыльСообщение от m'm
А чем в данном случае прибыль отличается от НДС? В прошлом году не учли расходы, следовательно было больше доходов, заплатили больше налогов из-за этого. Та же самая ст. 54 НК РФ.а вот в расходы при расчете налога на прибыль - нет, надо сдать уточненку за предыдущий год по налогу на прибыль
В текущий (в журнал подшиваются по мере поступления)И еще вопрос такой - куда подшивать полученные за прошлый год СФ? В текущий журнал полученных СФ, или согласно дате СФ, т.к. буду сдавать уточненки?
2. Покупатели ведут учет счетов-фактур по мере их поступления от продавцов, а продавцы ведут учет счетов-фактур, выставленных покупателям, в хронологическом порядке.
[QUOTE=MakZym;52822679]А чем в данном случае прибыль отличается от НДС? В прошлом году не учли расходы, следовательно было больше доходов, заплатили больше налогов из-за этого. Та же самая ст. 54 НК РФ.
та же статья 54, которую налоговики трактуют в отношении налога на прибыль так, как я сказала:
При обнаружении ошибок (искажений) в исчислении налоговой базы, относящихся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, в текущем налоговом (отчетном) периоде перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за период, в котором были совершены указанные ошибки (искажения).
В случае невозможности определения периода совершения ошибок (искажений) перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения). Налогоплательщик вправе провести перерасчет налоговой базы и суммы налога за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения), относящиеся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, также и в тех случаях, когда допущенные ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога.
Да пусть они трактуют как угодно, работа у них такая!та же статья 54, которую налоговики трактуют в отношении налога на прибыль так, как я сказала:
Разве ст. 54 НК РФ как то разделяет порядок исправления ошибок для НДС и прибыли?
С чего это вдруг? Разве вычеты не влияют на порядок формирования и исчисления налоговой базы?в части вычетов по ндс - ст.54 вообще не применяется.
Без комментариеввозможно ты сильно удивишься - не влияют!
Понял о чем: в части НДС корректно говорить только о "сумме налога", о которой речь идет во втором абзаце и которую мы хотим исправить, без "налоговой базы"
Каюсь, догналбугага!
А если ситуация такая:поставщик в апреле 2010г. внес исправления в счет-фактуру за январь 2009г., увеличив в нем сумму. По идее надо счет-фактуру аннулировать в доп.листе за 1 квартал 2009г., соответственно подав уточненку, заплатить недоимку и пени.И только в периоде получения принять исправленный счет-фактуру к вычету. Может можно сдать уточнену за 1 квартал 2009г. на разницу?
Я бы в текущем периоде зарегистрировал в книге покупок на разницу опять же по ст. 54 НК РФМожет можно сдать уточнену за 1 квартал 2009г. на разницу?
Да я уже не подумав сделала уточненку за 1 квартал на разницу, теперь не знаю как от камеральщиков отмазаться
а второй абзац начинается фразойдействительно, нафик читать 2-ой абзац - это ведь не наш метод, правда!?
"В случае невозможности определения периода совершения ошибок (искажений)..."
в нашем случае период наглядно видно - 2009 год!
Речь идет о втором предложении второго абзацаа второй абзац начинается фразой
Нет, ну подскажите что налоговикам ответить в пояснении на сообщение, чтоб сильно не копались (сумма то уточненки маленькая), может пронесет
Что спрашивают то?Нет, ну подскажите что налоговикам ответить в пояснении на сообщение
просят предоставить необходимые пояснения по факту уменьшения и правомерности уменьшения сумм налоговых обязательств
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
