Письмо из ФНС с требованием пояснений к декларации по УСНО

[aam555]

Нужен совет! Из ФНС пришло сообщение с требованием предоставления пояснений (или внесении исправлений) в декларацию по УСНО за 2009 г (доходы-расходы). Ситуация такая. В течении 2009 года не исчисляли и не платили налог (как-то так получилось). Планировали заплатить все в конце года. И проставили нули за 1 квартал, полугодие и 9 месяцев, а за год уже всю сумму. Налог получился чуть-чуть больше минимального. Как теперь поступить? Что грозит? И вообще реальна такая ситуация: нули, нули, нули и потом раз! и больше минимального?

[mvf]

И проставили нули за 1 квартал, полугодие и 9 месяцев

А фактически - налогооблагаемая база была?

[aam555]

Была...
А если они затребуют что-то проверить, может исправить? Перебросить на последний квартал по возможности.

[mvf]

Исправляйте. Вы как кассовый метод "перебрасывать" собираетесь?

[aam555]

Я имею ввиду расходы увеличить. В этой организации 2 года до 2009г была вмененка и много всего на момент 01.01.2009 числилось на складе не списанного, то что приобрели ("дрова" (всякие ЛДСП, щиты и т.д.), шурупы, МБП- мы мебелью занимаемся). Может так?

[Над.К]

Не получится. Потому что оплаты не было в периоде применения УСН
Кроме того, Вы тогда на минимальный налог выйдете.
И вообще, в чем сложность пересдать декларацию? Все равно пени насчитают

[aam555]

Так может к минимальному подвести? Его в конце года платят. Только не испорчу ли я этим действием что-нибудь? Сначала был обычный, потом минимальный.

[aam555]

А доходы-расходы и минимальный в разные бюджеты платятся или в один?
И еще вопрос. Пенсионные отчисления в полном объеме уменьшают налогооблагаемую базу доходы-расходы?

[mvf]

В один, но КБК разные.

[Над.К]

aam555, вам снимут расходы, если они были оплачены до перехода на УСН.

[aam555]

А пенсионные платежи, уплаченные в 2009 году, в полном объеме уменьшают налогооблагаемую базу "доходы-расходы"?

[Над.К]

Да

[aam555]

Понятно... А я их не учла... )))

[aam555]

А если налог "доходы-расходы" засчитать в счет минимального. Пеней ведь не должно быть? из-за сроков. Они же в одном бюджете.

[Над.К]

Пени будут. Потому что от обязанности платить авансовые платежи в течение года вас никто не освобождал. Или Вы собрались убыток рисовать? Тогда ждите в гости проверку

[aam555]

Сдала уточненную. Учитывая расходы на пенсионные взносы, получился минимальный. И вот пришло письмо с требованием оплаты минимального. Может ли налоговая перебросить с доходов-расходов (по первой декларации уплачен) на минимальный? Какие-нибудь пени или штрафы будут? Надо писать письмо?

[mvf]

Может. Надо писать.

[aam555]

"Перебросили" мне налог с Д-Р на минимальный. В уточненной декларации поквартально указала платежи (которые не оплачивала в срок). И вот приходит 2 письма. В одном на пеню (то что не платила поквартально) - это понятно. А вот во втором еще пеня. Как я поняла на то, что минимальный с опозданием перечислен. Но ведь на Д-Р эта сумма была, а теперь ее перевели на минимальный (спустя 4 месяца). И за это тоже пеня полагается? Пеня на КБК 18210501030012000110.

[aam555]

Так вторую пеню правомерно налоговая начислила??? Подскажите, пожалуйста!

[Над.К]

Это спорный вопрос.