Помогите новичку в ПБУ 18/02

[yk_kit]

Всем доброго дня! никогда не работала по ПБУ 18/02 и вот настал этот день!! предыдущий главный бухгалтер убёг(( так что спросить не у кого! помогите новичку с чего надо начать и как в программе 1 С предприятие 7.7 в ручную вести учет по ПБУ 18/02!

[марусяО]

подпадаете под критерии для применения ПБУ 18/02?

[yk_kit]

малое предприятие! но ПБУ 18/02 ведется аж с 2007 года! зачем не пойму!

[Glawbuch]

как в программе 1 С предприятие 7.7 в ручную вести учет по ПБУ 18/02

Почему вручную?

[марусяО]

вручную

как обычные проводки бух справкой.
а при правильных настройках программа сама все отражает при закрытии месяца.

[Glawbuch]

при правильных настройках программа сама все отражает при закрытии месяца

Вот и я об этом

[yk_kit]

ну мне бы хотелось самой понимать и знать,что программа делает! все таки может быть подскажете с чего начать, какие документы (оборотки, анализы счетов и так далее)!

[Glawbuch]

ПБУ 18/02 прочитали уже?

[yk_kit]

читала давно, как только появилось!сейчас перечитываю(( просто гляда в программу не понимаю откуда берутся цифры!по оборотно-сальдовой ведомоста за 1 кв, сделала форму № 2 (только без ОНА и ПНО, так как не знаю как их рассчитывать) и декларацию по прибыли сделала обычным способом )) без применения ПБУ 18/02!

[Glawbuch]

только без ОНА и ПНО, так как не знаю как их рассчитывать

А Вы уверены, что они у Вас должны быть?

[yk_kit]

я объясню что я делаю! за 1 кв есстественно уже все сдано! а так как я не знаю ПБУ 18/02 в практике я хочу сама сделать еще раз 1 кв! по данным которые в базе есть в форме № 2 строки 141 и 200 (ОНА и ПНО), а я сижу и пытаюсь понять как они были рассчитаны!

[Glawbuch]

Ну расшифруйте ф-2- вверху есть кнопка
Строка 141 "Отложенные налоговые активы", графа 3 "За отчетный период"

Оборот в дебет счета 09 с кредита счета 68.4.2
-минус
Оборот в дебет счета 68.4.2 с кредита счета 09

Потом откройте указанные счета и посмотрите, как все образовалось

[Glawbuch]

Строка 200 "Постоянные налоговые обязательства (активы)", графа 3 "За отчетный период"

Оборот в дебет счета 99.2.3 с кредита счета 68.4.2
-минус
Оборот в дебет счета 68.4.2 с кредита счета 99.2.3

[yk_kit]

Спасибо!! но кнопка "расшифровка" не активна почему то в форме № 2! и в базе нет 68.4.2(( есть такие проводки:
68.4.Г-99.2.2, усл. расх. по налогу на прибыль
68.4.Ф-99.2.2, усл. расх. по налогу на прибыль
99.2.3-68.4.Г- ПНО
99.2.3-68.4.Ф - ПНО
09 (убытки прошлых лет) - 68.4.Г - ОНА
09 (убытки прошлых лет) - 68.4.Г - ОНА
эти проводки делались вручную! следовательно цифри каким-то образом высчитывали

[Glawbuch]

следовательно цифри каким-то образом высчитывали

20% от прибыли или убытков
Вот в ПБУ18 на примерах все есть.

[yk_kit]

спасибо! может быть посоветуете практическую литературу! так что бы на примерах можно было разобраться))

[Morena]

я внизу написала что мне программа считает, не могу понять никак, откуда цифры. Выделили жирным что понимаю.... а вот минусы в конце...

[Morena]

31.07.2010 Закрытие месяца 00000004 от 31.07.2010 Постоянное налоговое обязательство
Д68.04.2 К99.02.3
3 892,20
31.07.2010 Закрытие месяца 00000004 от 31.07.2010 Погашение отложенного налогового актива
Д68.04.2 Д09
77 090,32
Курсовые разницы по расчетам в у.е.
31.07.2010 Закрытие месяца 00000004 от 31.07.2010 Признание отложенного налогового обязательства
Д68.04.2 Д77
1 873,01
Курсовые разницы по расчетам в у.е.
31.07.2010 Закрытие месяца 00000004 от 31.07.2010 Погашение отложенного налогового актива
Д68.04.2 Д09
1 154 067,4
Убыток текущего периода
31.07.2010 Закрытие месяца 00000004 от 31.07.2010 Условный доход по налогу на прибыль
Д68.04.2 К99.02.2
163 656,82

31.07.2010 Закрытие месяца 00000004 от 31.07.2010 Налог на прибыль
Д68.04.2 К68.04.1
-139 279,54
Налог (взносы): начислено / уплачено
Федеральный бюджет
31.07.2010 Закрытие месяца 00000004 от 31.07.2010 Налог на прибыль
Д68.04.2 К68.04.1
-1 253 515,89
Налог (взносы): начислено / уплачено
Региональный бюджет

[Morena]

еще поняла вот эту операцию 31.07.2010 Закрытие месяца 00000004 от 31.07.2010 Условный доход по налогу на прибыль
Д68.04.2 К99.02.2
163 656,82

Эти суммы, верны, я перепроверила. а почему он делает странные гашения....

[Morena]

так, я вроде разобралась как исправить, только осталась проблема с 77 счетом, на 09 по курсовым разницам у меня в остатки 183 рубля, а по 77 1873...
проверьте меня плиз:

Постоянное налоговое обязательство
Д99.02.3 К68.04.2
3*892,20
Погашение отложенного налогового актива
Д68.04.2 К09
1 873,01
Курсовые разницы по расчетам в у.е.

Условный доход по налогу на прибыль
Д68.04.2 Д99.02.2
163 656,82
Погашение отложенного налогового актива
Д09 К68.04.2
159*764,62
Убыток текущего периода