Полный трындец, нужна помощь!

[Streid]

Мы небольшая организация, оказывающая услуги.
Проблема: по итогам 2003 года по б/у убыток 3000 руб.
По н/у прибыль 1 млн руб.
Отчетность за 2003 год не сдали , я только что раскопала эту ужасную прибыль.
Можно ли как-то избавиться от неё?
Денег на счету сейчас 0 руб.
Деятельность не ведется с июля 2004 года.
Никакой налог на прибыль не платили.

убыток по б/у за 2002 год 53000 руб.
убыток по н/у за 2002 год 14100 руб.

По фотографии не лечат, это понятно.

Что делать????
Какую инфу дать, чтобы можно было хоть что-то придумать.

[jaspis]

По н/у прибыль 1 млн руб.
Отчетность за 2003 год не сдали , я только что раскопала эту ужасную прибыль.

Где раскопали-то?

[Streid]

Стала делать отчетность, и вывелась такая сумма.
в 2002 г были незакрытые авансы от клиента.
А в 2003 он закрыл актами все суммы ( и даже больше на 100 000 руб).

[jaspis]

А почему тогда

по итогам 2003 года по б/у убыток 3000 руб

[Streid]

на конец 2002 г. у нас было авансов 1,2 млн.
и незавершенка 1 млн.

на конец 2003
авансов нет
незавершенка = 0

Актов от покупателей 3,6 млн.
Актов от продавцов 2,5 млн.

Прибыль б/у 50 000 руб.
Убыток б/у за 2002 53000 руб.
После реформации баланса итоговый убыток б/у 3000 руб.

[Streid]

Я неопытный бухгалтер.

Как я посчитала прибыль:

Доход: сумма всех актов от покупателей без ндс

Расход (всего):
сумма всех актогв от продавцов без ндс
сумма амортизации ОС
зарплата
ЕСН
ПФР
услуги банка

Прибыль/убыток н/у = доход - расход

[jaspis]

Расход (всего):
сумма всех актогв от продавцов без ндс
сумма амортизации ОС
зарплата
ЕСН
ПФР
услуги банка

Забыли списать незавершенку. Видимо, это и есть ваш "лишний" миллион прибыли.

[Streid]

Забыли списать незавершенку. Видимо, это и есть ваш "лишний" миллион прибыли.

Но ведь незавершенка на конец 2003 г = 0.
В б/у.

В декларации за 2002 год написано:
Расходы , не учитываемые в целях налогообложения 1, 5 млн.
Очень похоже на сумму полученных авансов.

Может их нужно как-то зачесть?

[jaspis]

Но ведь незавершенка на конец 2003 г = 0.
В б/у.

Она равна 0 на конец года потому что была списана в течение года. В НУ должно было быть то же самое по идее.

[Streid]

Это статья 270 НК , п. 14.

[jaspis]

Это статья 270 НК , п. 14.

Это к вам не имеет отношения, как я понимаю.

[Streid]

В НУ должно было быть то же самое по идее.

А согласно какой статье НК списываются в убыток расходы, которые в предыдущем году не признавались для целей налогообложения?

[jaspis]

Streid, я не знаю (и знать не могу) что такое эти 1,5 млн. расходов, которые не были признаны в НУ, и почему они не были признаны, я тоже не знаю. Я говорила о том, что нужно было списать НЗП по тем тем заказам, которые были выполнены в 2003 г.

[Streid]

Цитата:
Это статья 270 НК , п. 14.
Это к вам не имеет отношения, как я понимаю.

14) в виде имущества, работ, услуг, имущественных прав, переданных в порядке предварительной оплаты налогоплательщиками, определяющими доходы и расходы по методу начисления;

Я так поняла, что речь про услуги, которые мы оказали, но они ещё не закрыты актами.

[Streid]

jaspis, я Вам очень признательна за помощь!
Не сердитесь, пожалуйста.
Вы моя последняя надежда.
1,5 млн - это услуги, которые мы оказали, но они не закрыты актами.

[jaspis]

Я так поняла, что речь про услуги, которые мы оказали, но они ещё не закрыты актами.

Речь об авансах, выданных вами вашим поставщикам.

[Streid]

Действительно не то.

[jaspis]

Вы моя последняя надежда.

Спасибо за доверие

1,5 млн - это услуги, которые мы оказали, но они не закрыты актами.

Выручка от услуг, оказанных вами, (или предварительная оплата этих услуг вашими заказчиками) не могут быть расходами (не важно, учитываемыми или не учитываемыми в НУ). Это доходы (либо станут ими в будущем).

[net]

судя по вашей методике расчета прибыли вы действительно не списали незавершенку. Если работы по которым осталась незавершенка на начало 2003 года сданы заказчику, то вы можете включить данную сумму в расходы.

[Streid]

Это доходы (либо станут ими в будущем).

Ну, конечно же.
Что-то меня совсем не в ту степь занесло.

[Streid]

net, незавершенка в б/у = 0.
Все работы сданы.
Возник перекос , видимо, из-за того, что 1,5 млн в конце 2002 года были указаны, как расходы, не учитываемых в целях налогообложения.
Сейчас попробую разобраться, что это.

Наша деятельность - только услуги.

[Streid]

Скажите, могут ли быть не признаны расходами в целях НУ, суммы актов, которые мы закрыли с поставщиками - соисполнителями, но по их работам не закрыты акты с нашими покупателями.
Т.е. в БУ - это незавершенка.

[jaspis]

в БУ - это незавершенка.

В НУ это то же самое.

[Streid]

jaspis, поледний вопрос:
В каком пункте налоговой декларации на прибыль указать незавершенку по НУ ?

[jaspis]

Приложение №2 к листу 02, стр.010 "Прямые расходы..."

[Streid]

jaspis, я Ваш должник.
Спасибо огромнейшее!!!!!!
Разобралась, уф.....
Чем, как могу отблагодарить?

[Мария]

[jaspis]

Чем, как могу отблагодарить?

"Спасибо" - более чем достаточно. Вы его уже сказали.