Ошибки по счету 68

[Melindachelsi]

Проверяю счет 68.1 НДФЛ, "висит" дебетовый остаток на 5848,00. Проверив предыдущие года, выяснила следующее:
1) Сделана ошибочные проводки от 31.10.2005
начислен налог Д68.1. 2651 - К70
уплачен налог Д68.1 2651 - К51
Т.е. сумма 2651 "задвоилась"
2) Не начислен, но уплачен налог 348 рублей в декабре 2007 года.
3) В сентябре уплачен налог 193 рубля, который не начислен.
На 01.01.2008 и на 01.01.2007 года - сальдо расчетов по НДФЛ - нулевое.

Как правильно поступить в этом случае?

[mvf]

начислен налог Д68.1. 2651 - К70

Что Вы подразумеваете под "начислен"?

[Melindachelsi]

Исчислен НДФЛ с заработной платы. Я неправильно выражаюсь?

[mvf]

начислен налог Д68.1. 2651 - К70

В чем суть проводки?

[buhkitten]

наоборот же должно быть! НДФЛ не начисляется, а ужерживается из ЗП, поэтому не Д 68 К 70, а Д 70 К 68

[Melindachelsi]

Суть была бы, если бы были проводки:
1)Д70 - К68.1
2)Д68.1 - К51
А в моем случае - перевернуты дебет и кредит у первой проводки

[mvf]

А в моем случае - перевернуты дебет и кредит у первой проводки

Какая причина-то переворота?

[buhkitten]

это кто такой умный перевернул?
и с 2005 года вы этого не замечали? странно...
ладно бы с прошлого года зависло - можно бы было сторно сделать и уточненку, а так...

[Melindachelsi]

это кто такой умный перевернул?
и с 2005 года вы этого не замечали? странно...

У меня не было возможности замечать с 2005 года...

Причем я так понимаю НДФЛ сдавали по КАМИНовским данным и особо не сверялись с учетом 1С: Бухгалтерия

[buhkitten]

У меня не было возможности замечать с 2005 года...

ну как-то же вы увидели дебетовый остаток?

Причем я так понимаю НДФЛ сдавали по КАМИНовским данным и особо не сверялись с учетом 1С: Бухгалтерия

мда.... это очень плохо...
попробуйте тихенько бух.справочкой списать этот остаток: он же бог знает сколько уже висит, а отчетность вы будете подавать только по суммам, исчисленным в текущем году...

[Melindachelsi]

Поправьте меня, если я уже домысливаю, поскольку в 2005, 2006 годах БУ не занималась
Я так понимаю в 2005-2006 году, мы также как и в 2009 году делали проводки по счету 69.2.1 (ЕСН в части ФБ) на сумму налога за минусом платежей в ПФ. Если не права, поправьте (сори за тавтологию, да и слэнг тоже).
Обнаружила, что в 2005-2006 году начислен налог на суммы без вычета платежей в ПФ. Ведь здесь тонкость не только в том, что не бьется сверка с налоговой по 69, но и при исправлении "поползет" 44 счет. Подскажите, как правильно исправить это?!

[AZ 2]

Необязательно.
Некоторые делали проводки в К 69.2.1 на общую сумму, а затем Д 69.2.1 К 69.2.2 и 69.2.3

[Melindachelsi]

Какая причина-то переворота?

Видимо неграмотность бухгалтера

[Melindachelsi]

ладно бы с прошлого года зависло - можно бы было сторно сделать и уточненку, а так...

А уточненку в данном случае для чего сдавать?! Не совсем понимаю

[Melindachelsi]

А ничего, что в теме объединили два счета 68 и 69?! Тогда нужно было что ли тему отредактировать "Ошибки по счету 68 и 69"

[Melindachelsi]

Проверила 44 счет: там дважды учтены платежи по страховой и накопительной