Проверка сальдо счетов 77 и 09

[Natk_A]

Доброго времени суток, господа клерки! Так получилось, что я поменяла работу, перейдя работать зам. гл. бухгалтера (Производство, ОСНО). Конечно я стала знакомиться с фин.деятельностью и вникать в счета. В 2007 году организация переходила с программы Парус на 1-С8 УПП. При переходе сальдо 77 и 09 счетов были внесены, такое ощущение - от балды! Так вот передо мной задача - проверить правильность того сальдо. Представление о налоге на прибыль имею. Об ОНА, ОНО, ПНО, ПНА - тоже. Но методику проверки сальдо не могу разработать и предположить. Помогите, пожалуйста. С чего начать? Или где почитать? В 2007, 2008, 2009 - сальдо объясняемое регулируемое , т.е. живое. А вот остаточки.... Заранее всем благодарна.

[Natk_A]

никто не сталкивался ? прошу помощи и поддержки...

[MakZym]

Но методику проверки сальдо не могу разработать и предположить.

Однозначно нужны регистры БУ и НУ из Паруса до 2007 года, в которых можно будет отследить объекты по которым формировались ОНО и ОНА. Имхо, иначе никак

[Natk_A]

Есть только оборотки, главная книга, то есть как я понимаю за 2007 год нужно пересчитать налог на прибыль и вывести эти цифры вновь???

[MakZym]

вывести эти цифры вновь

А как еще понять откуда взялись 09 и 77? Имхо, других вариантов нет + еще не факт, что остатки включают в себя только ОНО и ОНА, образовавшиеся в 2007 году.

[Генук]

вводили остатки 31.12.06 через 000 ?
1. приведите суммы и аналитику этих остатков 09 и 77
далее откройте Парус:
2. давайте анализ счёта 02 за весь 2006 год
далее возьмите бумажную сданную деклу по прибыли за весь 2006 год:
3. давайте строки 400 и 401 Приложения 2 к Листу 02

[Natk_A]

1. Суммы внесены через 000 31.12.2006 без аналитики. Просто цифра и все...

[Natk_A]

Имея Главную Книгу (все остатки и обороты) за 2009 год можно ли вывести лишнее по 77 и 09 на 01.01.2010 и закрыть это лишнее 99 счетом?

[Генук]

1. Суммы внесены без аналитики. Просто цифра и все...

суммы давайте... и были ещё две просьбы...

P.S. говорить, что есть цифра, а не число - всё равно, что говорить "есть буква", а не слово

[Natk_A]

К сожалению нет исходных данных по 2006 году. В парусе анализ счета нет возможности сформировать, есть только оборотка. Декларации - наверное в макулатуру сдали (весь архив перерыла) , т.е. из трех пунктов в наличии только остатки на 01.01.2007 год по сч 09 и 77. дублирую вопрос: можно ли имея отчетность и первичку 2007-2010 гг убрать или устранить неправильность в сальдо 09 и 77 счетов?

[Генук]

нельзя говорить о неправильности сальдо, не имея на руках первички

[Николь]

А на других балансовых счетах как? Порядок?

[Natk_A]

Генук, я не утверждаю о неправильности, предполагаю. В Парусе велся учет в течении 2005 и 2006 годов, движения по счетам 77 и 09 за эти 2 года вообще не было (может такое быть в организации на ОСНО со всеми возможными доходами и расходами ???) . Потому и прошу метод проверки исходя из сегодняшних активов и пассивов .
Николь, порядок в учете, активах и пассивах навели за 2009 год. Остался 77 и 09 ....

[MakZym]

может такое быть в организации на ОСНО со всеми возможными доходами и расходами ???)

Имхо, может, если с объектами, на основании которых возникли ОНО и ОНА, ничего не происходило.
Раз такая засада, то может просто провести выборочную инвентаризацию статей отчетности и отразить их погашение единовременно? Ведь по факту на данный момент установить объекты не представляется возможным в связи с отсутствием первички, разницы не погашаются, несмотря на то, что возможно объекты либо уже выбыли, либо используются, но установить какие нет возможности. Таким образом, отечность искажена и недостоверна. Суммы то существенные?

[Natk_A]

MakZym,

Таким образом, отечность искажена и недостоверна. Суммы то существенные?

77 сч - 700 000
09 сч - 200 000