 |
Помогите, пожалуйста, кто сталкивался с оказанием экспедиторских услуг ж/д транспортом в страны СНГ)) . Мы предоставляем арендованные вагоны под тех.рейс на Украину российской компании, сами в свою очередь тоже берем их под тех.рейс у собственника. Эти услуги облагаютя НДС по ставке 0%. (мы выставляем с/ф с НДС 0, и нам тоже с 0)
Подскажите, когда отражать доход и расход по этой сделке в декларации по НДС и Прибыли? Спасибо))))
Предмет договора? Документы как оформляете? Общая сумма за перевозку?
Предмет договора: " организация услуг, связанных с перевозкой грузов по территории РФ в находящимся во владении и пользовании подвижном составе", Украина прописана в доп соглашении, там же и 0%. Выставляем акт и с/ф с НДС 0%, наименование услуги - предоставление вагонов ддля перевозки грузов, в приложении к акту указаны маршруты. Только начали работать, ориентировочная сумма 800тыс - 1млн руб. в мес. ( выставленная нами грузоотправителю).
Оба пункта (назначение/отправление) на территории РФ или все же груз вывозится из РФ?связанных с перевозкой грузов по территории РФ
По НДС в момент определения налоговой базы, по прибыли в зависимости от метода определения доходов и расходов начисление/кассовый.когда отражать доход и расход по этой сделке в декларации по НДС и Прибыли?
Груз вывозится за пределы РФ в Украину.Оба пункта (назначение/отправление) на территории РФ или все же груз вывозится из РФ?
Т. е в декларацию по НДС включаются и доходы и расходы по этой сделке, только после сбора всех подтверждающих документов? А по прибыли (при методе начисления) мы отражаем расход/доход в том отчетном периоде в котором сделка прошла по первичным документам?По НДС в момент определения налоговой базы, по прибыли в зависимости от метода определения доходов и расходов начисление/кассовый.
Да, в 4 разделе отражаете налоговую базу (выручку) и входной налог.только после сбора всех подтверждающих документов?
Да.в том отчетном периоде в котором сделка прошла по первичным документам?
Спасибо огромное))))
Тоня, а то что мы не являемся непосредственно перевозчиком, а оказываем услуги по организации перевозок ( т.е являемся посредником), это ничего не меняет? Правомерно ли применение нулевой ставки и нами и собственником вагонов?
А 5-ый не надо заполнять?Да, в 4 разделе отражаете налоговую базу (выручку) и входной налог.
В 9-1-164-НК прямо указано:а то что мы не являемся непосредственно перевозчиком, а оказываем услуги по организации перевозок ( т.е являемся посредником), это ничего не меняет?
а также связанных с такой перевозкой или транспортировкой работ (услуг), в том числе работ (услуг) по организации перевозок, сопровождению, погрузке, перегрузке;
Ставка зависит только от таможенного режима вывозимого груза.
А для него есть данные?А 5-ый не надо заполнять?
Еще раз спасибо!!
Тоня, не могли бы вы дать какие-нибудь наводки, что можно почитать по этому поводу ( статьи НК, ТК, письма).
По какому конкретно?что можно почитать по этому поводу
Хотелось бы побольше узнать, по-поводу правильности документального оформления сделки, подтверждающих документов.
И отражения расходов/доходов в декларациях. Получается, что выручка в декларации по НДС будет отличаться от выручки по прибыли?
Да, если вы не подтвердите 0 ставку в периоде оказания услуги.выручка в декларации по НДС будет отличаться от выручки по прибыли?
Подскажите, пожалуйста, еще : подтверждающие документы на такую сделку - это реестр выписок и реестр перевозочных документов? Сам договор не нужен?
Есть какие то утвержденные формы таких реестров?
Есть. Есть утвержденные РЖД правила формирования реестров выписок и перевозочных доков.
Тоня, проверьте, пож, правильно я все поняла:
Если было выставлено 3 акта, а подтвержден только 1, то заполняем только раздел 4 (срок 180 дн еще не истек). Заполняем только вторую графу (сумма подтвержденного акта), т.к НДС входящий по этой сделке тоже 0. В строке 010 этого раздела тоже 0. Не подтвержденные акты нигде не отражаем.
Спасибо))))
Подскажите, плииииз))) Надо уже отчитываться перед ГД, неохота накосячить)))))
Да.правильно я все поняла:
Это распоряжение № 1523р от 22.09.2005?Есть утвержденные РЖД правила формирования реестров выписок и перевозочных доков.
Не могли бы вы примерно пояснить, как получить или составить эти реестры? Что то я не совсем понимаю, надо их в РЖД запрашивать или сам Грузоотправитель нам их предоставит? Вообще запуталась
Помогите, пожалуйста)))
Кто-нибудь подскажите, пожалуйста, как оформит правильно эти реестры. Может у кого образец есть?
Еще раз добрый день! Тоня, вразумите меня, плиииз....
Как я понимаю, 9-1-164 это пункт для ж/д перевозчиков,коим у нас в стране является только РЖД. Остальные железнодорожны операторы и транспортные компании, предъявляют ставку НДС 0% на основании 2-1-164 НК :В 9-1-164-НК прямо указано:
а также связанных с такой перевозкой или транспортировкой работ (услуг), в том числе работ (услуг) по организации перевозок, сопровождению, погрузке, перегрузке;
2) работ (услуг), непосредственно связанных с производством и реализацией товаров, указанных в подпункте 1 настоящего пункта.
Положение настоящего подпункта распространяется на работы (услуги) по организации и сопровождению перевозок, перевозке или транспортировке, организации, сопровождению, погрузке и перегрузке вывозимых за пределы территории Российской Федерации или ввозимых на территорию Российской Федерации товаров, выполняемые (оказываемые) российскими организациями или индивидуальными предпринимателями (за исключением российских перевозчиков на железнодорожном транспорте), и иные подобные работы (услуги), а также на работы (услуги) по переработке товаров, помещенных под таможенный режим переработки на таможенной территории;
Или я что-то недопонимаю,,,,
Заинтриговали...Как я понимаю, 9-1-164 это пункт для ж/д перевозчиков,коим у нас в стране является только РЖДДоговор перевозки груза (по 40 главе ГК) у нас в стране только с ОАО "РЖД" можно заключить? Все остальные могут работать исключительно по экспедиции (аренде, возмездному оказанию услуг и т.д.)?
[QUOTE]Договор перевозки груза (по 40 главе ГК) у нас в стране только с ОАО "РЖД" можно заключить?[/QUOTE
Получается, что так.....ну для ж/д перевозок.....
Вот что нашла в Уставе ж/д:
Перевозчик - юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, принявшие на себя по договору перевозки железнодорожным транспортом общего пользования обязанность доставить пассажира, вверенный им отправителем груз, багаж, гру-зобагаж из пункта отправления в пункт назначения, а также выдать груз, багаж, грузобагаж управомоченному на его получение лицу. Перевозчиком может стать любое юридическое и физическое лицо, владеющее на праве собственности или на иных законных основаниях железнодорожным подвижным составом и получившее лицензию на осуществление перевозочной деятельности.
Получается, что для нас 2-1-164 все таки?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием