Безвозмездное поступление

[Tаsha]

День добрый, всем!

Подскажите, пожалуйста, как оформить операции по приходованию безвозмездно полученых рекламных буклетов.
Буклеты были получены от иностранного поставщика. По сути поступление без договора. При растаможке была оформлена ГТД. Основанием для исчисления стоимости является инвойс, в котором указано, что он не для оплаты.
По моим представлениям само приходование будет отражаться проводками Д 41.01 К 98.02 - в БУ по количеству, в НУ по количеству и стоимости, указанной в инвойсе. Если это правильно, как провести эти операции в 1С?! у меня программа ругается и не проводит эти операции, а в НУ делает записи только по 41 счету.

[Тоня]

А на проводку 41 91 тоже ругается?

[Tаsha]

Тоже ругается

[7olga]

Дт10 (если для перепродажи 41) - Кт60
Дт10 (41) - Кт76.5 там.пошлины
Дт60-Кт91.1 доходы от безвозмездного поступления

[Tаsha]

Дт10 (если для перепродажи 41) - Кт60
Дт10 (41) - Кт76.5 там.пошлины
Дт60-Кт91.1 доходы от безвозмездного поступления

А почему не через 98? В НУ такое же отражение будет? В БУ отражаем все по стоимости и количеству?

[7olga]

по Плану счетов:
можно и на 98.2 - а потом корресп.проводка с 91.1 по мере списания ваших материалов на счета учета затрат на производство (расходов на продажу)....

[Tаsha]

и все таки как отражать это поступление в НУ? Такими же проводками?

[Silver Lynx]

в НУ это должно быть отражено как внереализационные доходы в тот момент, когда Вы в БУ отразите это на 91 счете. У меня такая ситуация постоянно, провожу через сч 98. Проводки ручные. 1С8.

[Tаsha]

в НУ это должно быть отражено как внереализационные доходы в тот момент, когда Вы в БУ отразите это на 91 счете. У меня такая ситуация постоянно, провожу через сч 98. Проводки ручные. 1С8.

Подскажите, пожалуйста, как при этом рассчитывать налог на прибыль? Что брать за базу исчисления? Стоимость указанную в инвойсе или же стоимость за минусом расходов (тех, что уплатили на таможне)?

И как быть с НДС? Если я эти буклеты продаю с НДС...правильно же понимаю, что тот НДС что уплатила на таможне могу принять к зачету?

[Тоня]

Стоимость указанную в инвойсе

Её.

тот НДС что уплатила на таможне могу принять к зачету

Можете.

[Tаsha]

Пообщалась с аудиротом по вышезаданным вопросам на счет налогов (правда это еще громко сказано "пообщалась").
Пребываю в некотором шоке и хочется услышать еще мнение.
Суть в чем:
1) налогооблагаемой базой по налогу на прибыль является стоимость буклетов указанная в инвойсе (ну или иначе говоря рыночная стоимость) ПЛЮС то что уплачено на таможне (Письмо Управления МНС по г. Москве от 06.02.04 №23-10/4/07499);
2) при продаже этих буклетов в расходы их стоимость я включить не могу, так как "не понесла расходов на приобретение этих активов" (Письмо Минфина № 03-03-01-04/4/19 от 27.08.04г.).
Что в итоге получаем...двойное обложение?! Или же я все таки чего-то не допонимаю?

[degna]

Проводки ручные. 1С8.

я безвозмездные поступления провожу документом - оприходование товаров, чтобы руками не делать