Коллеги рассудите, поспорили с аудиторами. У нас есть договор, наша организация снимает квартиру длясотрудника, вносим предоплату за 2 месяца. Когда надо удерживать и перечислять в бюджет НДФЛ с сотрудника:
а.на момент перечисления денег физ.лицу за квартиру
в. начислять последним днем месяца, в котором было перечисление за квартиру
б. в момент перечисления з/пл сотрунику
не смешивайте даты исчисления дохода и НДФЛ - и удержания исчисленного НДФЛ в налоговом учёте...
НДФЛ_исчисленный возникает строго по датам перечисления денег за квартиру... а НДФЛ_удержанный стандартно при выплате сотру зарплаты...
я не путаю, с физ. лица удержали и перечислили НДФЛ при перечислении денег за квартиру, а теперь меня интересует НДФЛ нашего сотрудника, аудиторы говорят, что НДФЛ сотрудника должен быть перечислен в бюджет, тоже с момента перечисления денег за квартиру чужому физ.лицу, т.к доход в неденежной форме уже получен.
именно что путаете...
давайте точно:
дата перечисления денег за квартиру и сумма
дата выплаты зарплаты и сумма зарплаты
11.06 за квартиру физ лицу (не наш сотрудник) 120060 за 2 месяца
11.06 НДФЛ 13% 17940
работают с 15.06 нерезиденты, з/п 15 числа след. месяца, аванс сейчас
+ к з/плате начисляю 98571 за квартиру каждому (29571 НДФЛ 30%, 60030 квартира, 8970 НДФЛ физ.лица)
Последний раз редактировалось KИрина; 21.06.2010 в 13:30.
по сотру:
11.06.2010 120060*30% = 36018
день аванса: 36018 к перечислению (если аванс более этой суммы, иначе - в размере аванса)
не поняла, так сумма договора 69000, платим за два месяца 60030*2+НДФЛ 8970*2, доход сотрудника 120060??11.06.2010 120060*30% = 36018
натуральный доход сотрудника - это чётко его виртуальный расход как если бы он сам проплатил...
11.06.2010 фирма проплатила за квартиру 120060 = 11.06.2010 сотр виртуально бы заплатил за квартиру 120060, но он, подлец, не платил... отсюда именно 11 июня и возник у сотра-иностранца натуральный доход 120060 в связи с выигрышем по несостоявшимся собственным расходам...
и не забудьте про вторую часть натурального дохода сотра... она возникает на дату перечисления в бюджет НДФЛ с арендодателя-ФЛ... 17940 * 30% = 5382
нет, ерунда получается, сам бы он заплатил 69000*2=138000, и физик-не сотрудник бы сам перечислил НДФЛ 17940, и у него бы осталось 120060, вотсотр виртуально бы заплатил за квартиру 120060, но он, подлец, не платил...
Последний раз редактировалось KИрина; 21.06.2010 в 16:35.
поэтому про вторую часть и написано
Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.
в данном случае в общем виде фирма не сразу платит за сотра 138000, а двумя частями: сначала 120060 арендодателю и отдельно 17940 в бюджет за арендодателя...
т.е. у сотра доход и НДФЛ_исчисленный возникают:
1. 120060 * 30% = 36018 на дату оплаты за квартиру
2. 17940 * 30% = 5382 на дату перечисления НДФЛ за арендодателя
а вот удерживаются эти исчисленные НДФЛ в ближайшую выплату сотру аванса, если его хватит... это дата возникновения НДФЛ_удержанный
данный НДФЛ_удержанный уже должен перечисляться в бюджет
так, вот аудиторы говорят, что надо 69000+НДФЛ 30%- это будет база с нее НДФЛ 30% 29571, и остается 60030 за квартиру и НДФЛ 13% 8970
за какую квартиру?остается 60030 за квартиру
за квартиру другой физик деньги получил вроде
Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.
получил, а как тогда мне на 70сч. эту сумму повесить?
с какой целью?
Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.
как не проводить через 70сч, если эти выплаты имеют отношение к его трудовому договору? и кроме всего н.сл еще перечисляютя. Поправьте, если не права:
Д76 К51 60030 (допустим)
Д26 К 70 85757
Д70 К 68 25727
Д70 К 76 60030
натуральный доход для целей НДФЛ не имеет проводок по 70-му...
Так даты эти должны совпадать. Они собственно и совпадают.1. 120060 * 30% = 36018 на дату оплаты за квартиру
2. 17940 * 30% = 5382 на дату перечисления НДФЛ за арендодателя
"должны" не тождественно "совпадают"...
будет проплата аренды за сотра = будет и доход сотра в этой сумме
будет перечисление НДФЛ за арендатора = будет и доход сотра в этой сумме
а если проплата за сотрудника 11.06, а договор то с ним с 15.06 и заехал он туда 15.06 и акт приема квартиры 15.06, как тогда?
неважно... любая проплата за сотра фиксирует кассовым методом дату возникновения натурального дохода сотра и его сумму... для ФЛ не работает метод начисления доходов-расходов (по потреблению услуги)
а как проводками все это отразить?
11.06.2010
Дт 60.2 - Кт 51 120060
Дт 70 - Кт 68 120060 * 30% = 36018
Дт 68 - Кт 51 17940
Дт 70 - Кт 68 17940 * 30% = 5382
30.06.2010
Дт 26 - Кт 60.1 69000
Дт 60.1 - Кт 60.2 60030
Дт 60.1 - Кт 68 69000 * 13% = 8970
31.07.2010
Дт 26 - Кт 60.1 69000
Дт 60.1 - Кт 60.2 60030
Дт 60.1 - Кт 68 69000 * 13% = 8970
какое основание должно быть? физик же акты ежемесячно не будет делать..Дт 26 - Кт 60.1 69000
не получается так..сняли то с 13.06, в договоре только прописано что платим всегда за два месяца вперед, вот и получается, в моем понимании, с 13.06 по 13.07 месяц оплаты, и как его дробить?30.06.2010
Дт 26 - Кт 60.1 69000
Дт 60.1 - Кт 60.2 60030
Дт 60.1 - Кт 68 69000 * 13% = 8970
31.07.2010
Дт 26 - Кт 60.1 69000
Дт 60.1 - Кт 60.2 60030
Дт 60.1 - Кт 68 69000 * 13% = 8970
стандартно - по дням для неполного месяца... а-ля 97-й
не понимаю, как все это будет выглядить в 2НДФЛ, если самого дохода натурального в начислениях нигде нет?
как же это "нет"? когда даже отдельный код выделен:
2510
а где тогда он в проводках? если мы через 70 сч. не проводим?
я ж написал проводки...
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
