Вексель и ПБУ18/02

[yk_kit]

Добрый день! ситуация следующая: у нас есть вексель на сумму 2 000 000,00, 18% годовых, ежемесячно мы начисляем % - 29 589,04! вопрос как посчитать разницу по налоговому учету?! и надо ли это делать? организация принимает ПБУ 18/02

[Наталия*]

Если вы векселедатель, то разницы нет.
Если вы векселедержатель, то в расходы принимаете %-нт в целях налогообложения в пределах, в соответствии со ст. 269, а в целях бухгалтерского учета в размере фактически начисленной величины. В этом случае будет разница в расходах и надо осуществлять их исчисление по ПБУ 18.

[Денис В.]

Если вы векселедержатель, то в расходы принимаете %-нт в целях налогообложения в пределах, в соответствии со ст. 269

перепутали наверное немножко - векселедержатель держит вексель и начисляет доходы, а не расходы
Если вексель простой, конечно...

[Наталия*]

перепутали наверное немножко - векселедержатель держит вексель и начисляет доходы, а не расходы
Если вексель простой, конечно...

Ага
Спасибо.

[yk_kit]

спасибо. а скажите, возможно ли, когда не возникает разницы?!есть только начисление % по БУ, а в НУ нет?!

[yk_kit]

вот что еще я узнала! был договор новаций и вексель разбили на несколько с небольшимы суммами и предыдущий бухгалтер списывала % сразу, без каких-либо разниц по ПБУ 18/02!