В программе 1С 7,7 УСНО автоматически сумма уплаченного НДФЛ попадает в расход и принимается к НУ и учитывается в книге доходов и расходов. Но насколько я знаю, суммы НДФЛ, удерживаемые из доходов работников, не включаются в качестве расходов при определении налоговой базы организацией, применяющей УСН. Как быть чтобы сумма НДФЛ не попадала в КДИР?
Зарплата попадает в расходы. Один раз при выплате, второй - при перечислении удержаний. + поиск.
Best regards, Михаил
вы хотите расходы на оплату труда учесть а меньшем размере, чем они были реально произведены?
Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.
т.е правильно что перечисляется начисленная з/п (з/п-НДФЛ) или все же правильнее должна быть сумма чистой зарплаты, за минусом НДФЛСообщение от mvf
Ведь НДФЛ это расход из з/п физического лица, а не конктретно работодателя? и он не должен учитываться в расход попадающий в КДИР
а расход работодателя - это вся зарплата или меньше?
Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.
Расход конечно вся з/п, но вопрос в другом, что НДФЛ удерживается у работника и к расходам принимаемым к НУ не относится? Кто как поступает, поясните, мне бухгалтер сказала, вычитать все суммы уплачиваемого НДФЛ и не учитывать и не показывать в КДИР, но ведь программа автоматически все расставляет, как их оттуда вытащить? Совсем запуталась, кллеги дайте правильный совет!!!!!!
Вы не правы. НДФЛ как и вся зарплата включается в состав расходов по УСН пп. 6 п 1 ст. 346.16. Главное чтоб по данному налогу у Вас не было задолженности перед бюджетом.
не надо ничего ниоткуда вытаскиватькак их оттуда вытащить
Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.
Вот нашла в статье....... В состав расходов в целях исчисления налога по УСН могут неправомерно включаться расходы по начисленной, а не по фактически выплаченной заработной плате.
Налогоплательщик уменьшает полученные доходы на расходы на оплату труда, выплату пособий по временной нетрудоспособности в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Расходы на оплату труда признаются в момент погашения задолженности путем списания денежных средств с расчетного счета налогоплательщика, выплаты из кассы, а при ином способе погашения задолженности - в момент такого погашения.
Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате. Уплата суммы НДФЛ за счет средств налоговых агентов не допускается.
Таким образом, суммы НДФЛ, удерживаемые из доходов работников, не включаются в качестве расходов при определении налоговой базы организацией, применяющей УСН.
Батата, этот набор умных фраз в комплексе - чушь.
НДФЛ - это часть оплаты труда, просто получатель этой части - бюджет в связи с наличием обязанностей налогового агента.
Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
