В каком месяце можно начислить НДС? Очень нужно ваше мнение!

[odri]

На наш счет в октябре должна поступить достаточно большая для нас сумма от посредника по агентскому договору
Услуги оказываются нами 3-им лицам, они перечисляют деньги посреднику, а тот – уже нам за вычетом своего вознаграждения. Услуги были оказаны в сентябре, и деньги посреднику были перечислены тоже в сентябре.
Теоретически мы должные начислить НДС с выручки в сентябре ( ведь фактически услуги уже оплачены, другой вопрос – что мы эти деньги еще не получили). Но можем ли мы начислить НДС в октябре?

[dachka5]

В учетной политике можно предусмотреть два варианта начисления НДС:
1 - по мере отгрузки, оказания услуг ( наиболее удобный для учета - меньше хлопот, но невыгодный для финансистов)
2 - по мере оплаты (т е когда вы получите деньги)

[Rh]

См. п.п.1 п.2 ст.167 НК. Но при желании можно рискнуть и начислить НДС, когда деньги придут на ваш счет, если в документах (отчете агента и т.п.) не будет даты получения денег посредником.

[Vlad12]

Услуги были оказаны в сентябре,

А как было оформлено выполнение услуг, какие документы и кто выписывал ?

[odri]

А как было оформлено выполнение услуг, какие документы и кто выписывал ?

Мы выставляем счет-фактуру посреднику на полную сумму выручки. По договору можем ее выписать в течение 5 дней после того, как посредник выставил отчет агента и счет-фактуру на сумму вознаграждения. (Он их выставил 30 сентября)

[Ваниль]

"Статья 167. Определение даты реализации (передачи) товаров (работ, услуг)

1. В целях настоящей главы дата реализации товаров (выполнения работ, оказания услуг) в зависимости от принятой налогоплательщиком учетной политики для целей налогообложения, если иное не предусмотрено пунктом 2 настоящей статьи, определяется:

1) для налогоплательщиков, принявших в учетной политике для целей налогообложения дату возникновения налогового обязательства по мере отгрузки и предъявлению покупателю расчетных документов, как наиболее ранняя из следующих дат:

день отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг);

день оплаты товаров (работ, услуг);

день предъявления покупателю счета - фактуры;"


Самая ранняя дата в вашем случае - реализация в сентябре, что следует из отчета Агента.Значит и начислять нужно сентябрем.Если у Вас метод начисления конечно.

в