Обязательно ли признание доход. и расход. ежекварт. по ПБУ/2 если дог. 6 мес ?

[Mic1]

Я извиняюсь, вопрос такой:
Договор подряда. сроки выполнения работ: с ноября 2012 по май 2013. В договоре прописана поэтапная (ежемесячно) сдача работ. Работы выполняются с ноября, КСок нет. Первая КС появится в лучшем случае, в январе. Я правильно понимаю, что выручки для исчисления НДС за 4 квартал у меня нет. А налог на прибыль за 4 квартал 2012? В б/у я так понимаю, выручку я отражаю.

[Svetishe]

А почему не сдавались? А затраты есть? Если нет реализации, то и нигде нет. При ваших сроках я бы не заморачивалась.

[Mic1]

Работы не сдавались из-за многочисленных доделок на этапе по вине заказчика. Заказчик это признает. Затраты есть, но их можно прилепить и к январю. Может быть стоит попробовать изменить сроки начала выполнения работ по договору на январь и лепить себе спокойно КС в этом году за текущий год?

[Svetishe]

Наверно я бы не считала никаких реализаций и затраты оставила бы в незавершенке. Особенно при наличии нормальной выручки по году.

[Mic1]

Спасибо. Так и сделаю. По году выручка и так ого-го.

[Olya09]

У нас вот не ого-го.выручка по году. Поэтому я этап отражу на 46 счете выручку базу для налога на прибыль. Пусть в договоре поэтапная сдача не прописана. Все равно отражаем согласно ПБУ 8/2010
А скажите,пожалуйста можно ли брать к вычету НДС по счет-фактуре от субподр работ,которые еще на незавершенке . Сами по акту приняли а заказчику еще доделываем??? и в первом кв этого года будем сдавать

[Svetishe]

Если соблюдено:
- оприходовано
- есть правильно оформленный с-ф
- приобретено для деятельности, облагаемой НДС,
принимайте.

[Olya09]

Вы реализацию в декларации по прибыли отражали расчетную, НДС надеюсь не начисляли и с-ф заказчику в сентябре не выставляли. И где проблема? В декабре полная выручка по ПУ, полная выручка по НДС и с-ф на всю сумму договора заказчику, доначисление базы по налогу на прибыль. Все правильно и красиво. Чего боитесь?

Спасибо...вот в на февраль 2013года перенеслась эта реализация. Я год еще не закрыла. Подскажите этап какая проводка предпочтительнее?
46-90.01 попадает в строку 1210 Запасы менее ликвидный актив!
76.05-90.01 попадает в строку 1230 Дт задолженность более ликвидный актив.
Учетную политику не прописывали.Только ПБУ2/2008

[Olya09]

Помогите пожалуйста дорогие клерки,рев. комиссия на той нед. едет ко мне

[Svetishe]

Это личные предпочтения, я бы выбрала 76

[Olya09]

Спасибо,Понятно что ,дебиторка более ликвидный актив,чем запасы. Я никак выбрать не могу

[Svetishe]

У меня негативная реакция на 46 еще со старых времен учета этапов,не люблю я его

[Server56]

меня негативная реакция на 46

У меня тоже.
Кроме того, выручка, не подлежащая предъявлению заказчику, не может быть отражена, как Ваши запасы.
Права собственности на этот актив у Вас нет. Вы его просто пока еще не передали заказчику (застройщику,инвестору или как там его). Ведь только он имеет право собственности на этот результат работ.

[Olya09]

Права собственности на этот актив у Вас нет. Вы его просто пока еще не передали заказчику (застройщику,инвестору или как там его). Ведь только он имеет право собственности на этот результат работ.

Абсолютно согласна с ВАМИ!
Какой первичный документ является отражением выручки? справки -расчета достаточно подписанного ген. дир и главным бухгалтером?..КС формы в проектно изыскательных не используются(мы делаем границы карты планы и ставим на кадастровый учет охранные зоны ЛЭП и трубопроводов)

[Server56]

справки -расчета достаточно подписанного ген. дир и главным бухгалтером?

Считаю, что да.

[Svetishe]

И я так считаю