Декларация по налогу на прибыль

[Радуга]

Помогите распутаться!
По итогам 1 и 2 квартала у нас была прибыль. Мы платили авансовые платежи поквартально из фактической прибыли. По итогам работы за 9 месяцев у нас получился убыток. Запуталась в 2 моментах:
1. Надо ли указывать в декларации в строках 290-320 расчета начисленные авансовые платежи по итогам 1 квартала и полугодия?
2.Надо ли в разделе 1 указывать всю сумму уплаченных авансовых платежей в "Сумма налога к уменьшению"
Спасибо

[Г_Росс]

В первом случае указываете суммы начисленные за полугодие + авансовые платежи за 3 квартал.
Во втором заполняете только подразде 1.1 и ставите сумму к уменьшению

[Venera]

То есть 290 стр. = 250стр.+ начисленное за полугодие ?!

[Радуга]

А это точно? Значит я в полугодовой сделала ошибку

[Venera]

Может кто-нибудь даст ссылку на инструкцию по заполнению декларации?

[Venera]

То есть 290 стр. = 250стр.+ начисленное за полугодие ?!

Но этого не может быть , потому что стр.370 = стр.250 - стр.290 - и т.д.

[Ваниль]

1.В стр.290 за 9 мес.=стр.250 декл.за полугодие.
2.В разделе 1.1. указываете сумму к уменьшению.

[Г_Росс]

Инструкция по заполнению Декларации здесь http://www.klerk.ru/attach.php?file=484&mode=load

[Г_Росс]

1.В стр.290 за 9 мес.=стр.250 декл.за полугодие.

Плюс если были авансовые платежи за 3 квартал (уплаченные 28 июля, августа и сентября)

[Радуга]

Спасибо. Никак не могу найти данную цитату. Придется довериться Вашему опыту

[Букашка]

http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=34113 Посмотрите в репликах файлы есть.

[Мария]

Радуга, по стр. 250 вы указываете общую сумму налога исчисленную за 1 и 2 кв
по стр. 290 - ноль
по стр. 380 - разницу между стр. 250 и 290
по стр. 050 ее же.
Только если мы говорим об одном и том же.
У вас убыток в итоге получился за 9 месяцев или вы имеете ввиду, что у вас убыток в 3 квартале, но нарастающим итогом у вас все таки прибыль?

[LionZ]

Простой вопрос - когда подавать декларацию по авансовым платежам от фактической прибыли за 12 месяцев 2008 года (если вообще надо)?

[Январь]

когда подавать декларацию по авансовым платежам от фактической прибыли за 12 месяцев 2008 года (если вообще надо)?

А где вы такую декларацию нашли? Декларация есть по налогу на прибыль (Форма по КНД 1151006). Кроме того, за 12 мес. уже не авансовые платежи, а просто налог.

[LionZ]

А где вы такую декларацию нашли? Декларация есть по налогу на прибыль (Форма по КНД 1151006). Кроме того, за 12 мес. уже не авансовые платежи, а просто налог.

ИМХО все упирается в толкование

Налогоплательщики, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли, уплачивают авансовые платежи не позднее 28-го числа месяца, следующего за месяцем, по итогам которого производится исчисление налога.

По итогам декабря производится исчисление налога? Вроде бы да.

Отчетными периодами для налогоплательщиков, исчисляющих ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли, признаются месяц, два месяца, три месяца и так далее до окончания календарного года.

Т.е. подаем и за 12 мес. декларацию по авансовым платежам от фактической прибыли в срок до 28.01.09 и такую же по итогам налогового периода в срок до 28.03.09?

[Январь]

Т.е. подаем и за 12 мес. декларацию по авансовым платежам от фактической прибыли в срок до 28.01.09 и такую же по итогам налогового периода в срок до 28.03.09?

Вы на одну и ту же сумму два раза хотите декларацию подать?
ПРИКАЗ Минфина РФ от 05.05.2008 N 54н
"ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ И ПОРЯДКА ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЯ"
1.3. Организации, уплачивающие авансовые платежи ежемесячно исходя из фактически полученной прибыли нарастающим итогом с начала года, представляют Декларации в указанном в пункте 1.1 настоящего Порядка объеме за отчетный период (I квартал, полугодие, 9 месяцев) и налоговый период (год).
По итогам других отчетных периодов (за январь, 2, 4, 5, 7, 8, 10, 11 месяцев) такие организации представляют Декларацию в объеме Титульного листа (Листа 01), подраздела 1.1 Раздела 1 и Листа 02. При осуществлении соответствующих операций и (или) наличии обособленных подразделений в состав Деклараций включаются также подраздел 1.3 Раздела 1, Приложения N 5 к Листу 02 и Листы 03, 04.

[LionZ]

Январь, спасибо!