ООО на ОСНО+ЕНВД. Оптовая торговля на ОСНО. Розница на ЕНВД. Доля оптовой торговли(расчетным путем) во 2 квартале составила 66,7% остальное ЕНВД. Товар приходуется на розничный склад без НДС. На оптовый склад товар приходуется через перемещение с розничного. Продажа с оптового склада производится с ндс 18% и 10%. Как расчитать входящий ндс на оптовый склад. Номенклатура ну очень большая!!! Помогите пожалуйста, может есть какая-нибудь формула?
Какая может быть формула, если у вас товар с разными ставками!?
Творю, но за последствия не...
А что же делать то? С чего хоть начать?
Просто тупо берете товар, который реализовали оптом и НДС, относящийся к нему, ставите к вычету
Творю, но за последствия не...
Эта новая тема?
А Вы ведете раздельный учет? ЕНВД и ОСНО?
Первый вариант - это сказать, что Вы можете физически отделить товары которые используются для ОСНО и для ЕНВД, по этому должны учитывать НДС соответственно такой аналитике. - это правильный вариант, на мой взгляд, на счет большой номенклатуры - проблема бухгалтерской программы.
Второй вариант - это учитывая положения ст 170 НК, сказать, что у Вас товары используются как для ОСНО, так и для ЕНВД и в таком случае необходимо раздельный учет. Алгоритм раздельного учета детально не прописан в НК, по этому вы можете определить свой, и соответственно учитывать НДС в стоимости товаров в размере 66,7% от суммы всего НДС по приобретенным товарам. Последний вариант достаточно рискован.
Тупо думаю не получится. С реализацией то понятно, там программа выделяет ндс 10% и 18% Как в приходе с розничного на оптовый склад выделить ндс- вот беда!
на самом деле такую аналитику должна делать программа.Сообщение от tnk
А если не приходовать товар на розницу, а создать вспомогательный склад, с которого бы в момент приобретения товар уже списывался на опт склад или на розничный в зависимости от того кто и как приобретает.
Откуда вы его собрались выделять? Как я понимаю он у вас уже выделен на счет 19Товар приходуется на розничный склад без НДС
Творю, но за последствия не...
Да, раздельный учет я веду и Ваш второй вариант мне больше по душе, а чем это чревато?
Тем, что у вас товар с 10 и 18% и точной суммы НДС, подлежаще вычету, вы таким образом не получите.а чем это чревато?
Творю, но за последствия не...
хороший вариант с вспомогательным складом, мне понравилось.Спасибо!
От двух тем в глазах двоится....
AZ 2 ответил чем, а кроме того еще и тем, что, фактически, у Вас товары не используются одновременно в обоих видах деятельности, по этому, раздельный учет на этой стадии может быть признан налоговым органом не правомерным.
А налоговики наверное сумеют точно посчитать! Вобщем ничего делать , прийдется выбирать весь приход по позициям. Плакали выходные!
Вряд ли они будут этим заниматься, НО риск есть... Так что решать ВАМ!
Попробуйте все-таки с вспомогательным складом и нормальным бухгалтерским ПО, которое само аналитику будет грамотно ввести.
Ну и удачи!
товары используются одновременно в обоих видах деятельности
товары используются одновременно в обоих видах деятельности
как это вы одну и туже ШТУКУ товара можете продать сразу и оптом и в розницу? Здесь речь именно об этом, а не о том, что одна и та же номеклатура продается так.
Последний раз редактировалось AZ 2; 08.07.2010 в 20:52.
Творю, но за последствия не...
как так? Они по два раза продаются: один раз продались как опт, другой раз как розница??
Спасибо! Чмоки-чмоки!
Тогда я Вас не поняла, конечно речь шла о номенклатуре. Спасибо за помощь, вобщем как я и думала изначально прийдется выбирать вручную!
как это вы одну и туже ШТУКУ товара можете продать сразу и оптом и в розницу? Здесь речь именно об этом, а не о том, что одна и та же номеклатура продается так.
Вот именно по этому, теоретически, вы можете отследить какие штуки одной и той же наменклатуры куда пошли: кто в лес, кто по дрова, то есть кто в розницу, а кто в опт.
как это вы одну и туже ШТУКА товара можете продать сразу и оптом и в розницу? Здесь речь именно об этом, а не о том, что одна и та же номеклатура продается так.
Пример, (упрощенный без разных ставок и с реализации по себестоимости):
купили 100 кочерг заплатили 1180 $, оприходовали:
41 (вспомогательный склад) _60 - 1000 $
19_60 -180 $
Пришел заказчик , говорит: "Хочу 70 кочерг (типа опт),
Вы ему:
41 (опт)_41 (вспомогательный скалд) 70шт. - 700$
62_90 - выручка - 826 $
90_68 (НДС) - 126
68 (НДС)_19 - 126
90-41 (опт) - 70шт. 700$ списана с/с
Розница (5 шт):
41(роз-ца)_ 41 (вспомогательный скалд) 5шт. - 50$
41(роз-ца)_19 - 9$
62_90 - выручка - 59 $
90-41 (розница) - 5 шт. 59$ списана с/с
остаток ( без 62, 68, 90):
41 (вспом.склад) - 25 кочерг - 250 (25*10)
19 - 45 (250*18%) или (180-126-9)
Вроде ТАК... поправьте меня, если что, а то торопился
Я не вижу смысла во вспомогательном складе. Можно точно так же и с розничного отследить, когда товар продается оптом.
Творю, но за последствия не...
можно и с розничного, но с вспомогательного оно понятнее, плюс больше контроля, ведь сумма НДС принимается к вычету только с оптового склада, а включается в стоимость только с розничного.
Мне понравилось.
А мне пришла такая мысль.
Реализация известна в опте 66%, в том числе 40%-по 18%, 26%-по 10%. Сумма прихода с розничного на оптовый склад тоже известна, могу ли я по данным реализации(ставкам НДС) также с прихода на оптовый склад расчитать входной ндс? Как думаете? Понятно написала?
Согласна конечно с вспомогательным складом, но ведь 3 месяца работы надо вычеркнуть и снова набивать, боюсь не успеть!
Возращаемся к раздельному учету, если бы он был - то да, но его у Вас в этой части быть не должно. В результате таких процентных расчетов у Вас получится некая усредненная величина НДСа.
У меня раздельный учет. Опт на ОСНО.Розница на ЕНВД
Нек, см выше, у Вас единица товара может использоваться только в одном из видов деятельности
Вы меня пожалуйста не путайте! Я сама уже запуталась! Работает предприятие с 1 апреля. Зарегистрировано два вида деятельности ОСНО+ЕНВД, как это не раздельный учет? Приход один, а продажа в опт с НДС и в розницу без ндс. В налогой сказали вести раздельный учет, вот я и пытаюсь!
Раздельный учет НДС в части тех товаров (работ и услуг) которые используются в ОБОИХ видах деятельности. Понимаете?
А у Вас единица товара не может использоваться и в ЕНВД и в ОСНО, только в одном.
K.S, вы не совсем правы. Раздельный учет - это такой учет, в котором четко видны операции, котрые облагаются НДС и которые нет.
Творю, но за последствия не...
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
