Тема: Раздельный учет товаров (ОСНО+ЕНВД)

Вы можете и розницу прекрасно отследить...

Сообщение от ZZZhanna

, а потом общей суммой (например, по итогам продаж за месяц) восстанавливать НДС по товару, проданному по ЕНВД.

И получится у Вас, что на конец отчетного период налог принят к вычету, а в следующим периоде товар будет реализован в розницу (те налог будет востановлен только в след. периоде).
Данное обстоятельноство может привести к конфликтам с налоговым органом.

Сообщение от AZ 2

Нет. Этот вопрос уже урегулирован.

Серьезно? То есть можно включать в вычет всю сумму НДС, не зависимо от того, что часть товаров в будущем будут использованы в ЕНВД? и спокойно потом восстанавливать НДС текущим периодом? Здорово А чем урегулирован?

Сообщение от AZ 2

Да только надо это прописать в УП. Суды всегда подерживают налогплательщиков.

Ну, суды, в большинстве своем, поддерживают налогоплательщика, тьфу-тьфу, но от конфликта с ФНС это не спасает. Будет конфликт, и только через суд налогоплательщик сможет отстоять свою позицию.

Сообщение от AZ 2

Налоговики сейчас анализируют судебную практику и просто так не подают иски.

Серьезно? НЕ могу нарадоваться, Интересно и давно они так делают? А у нас ведь фнс на явно проигрышные дела идет: и НДС не принимает, если выручки нет, да много всего.

Сообщение от AZ 2

За всех отвечать не могу, но ФНС так предписывает поступать на местах. Лично мне удавалось на этом основании, решения в пользу налогоплательщиков, отбиваться от претензий.

Вы через возражения отбивались? И ФНС снимала требования? Здорово... когда ж такое повсеместно то будет...

Сообщение от ZZZhanna

Совершен нормальная ситуация. При получении товара я предполагаю, что он будет реализован оптом

Если бы продажа в розницу было бы одномоментным явлением, то Ваша позиция была бы актуальна. НО когда автор говорит, что розница регулярна и занимает примерно около 44% оборота (если не ошибаюсь), то Ваша позиция приведет автора в суд

Если бы продажа в розницу было бы одномоментным явлением, то Ваша позиция была бы актуальна. НО когда автор говорит, что розница регулярна и занимает примерно около 44% оборота (если не ошибаюсь), то Ваша позиция приведет автора в суд

Суд в данной позиции на стороне налогоплательшика.

А еще вариант - (мне он нравится больше всего) - если все-таки изначально известны хотя бы примерные пропорции товара, который в дальнейшем будет реализован в розницу - просить поставщика выписывать отдельные накладные, и часть приходовать сразу на розницу, а часть на опт, чтобы не гонять туда-сюда весь НДС. А потом уже регулировать по фактической реализации.

И как потом регулировать? В НК не определен порядок "Исключения" НДС из стоимости товара. Если включили, потом придется продать, а НДС расчитать с межценовой разницы.
Чтобы избежать рисков:
весь купленный товар делится на две части. по итогам квартала определяется обшая стоимость товара проданного по ЕНВД. на данную стоимость сумму НДС по приобретенным товарам учитываем в цене. остальную к вычету. разбить стоимость товара можно по виртуальным складам.
либо весь НДС учесть на 19 счете, и в конце квартала по объемам продаж включить либо в расходы (ЕНВД) либо к вычету.

Сообщение от Мараттт

Суд в данной позиции на стороне налогоплательшика.

Уважаемый Мараттт, если Вы посмотрите Выше, то увидите, что я уже писал о том, что " суды в большинстве своем поддерживают налогоплательщика", но речь в данном посте не о том. Суд всегда связан к значительным денежным, временным и трудовым затратам, в связи с чем, ряд налогоплательщиков, реально оценив затраты, сопоставив их с размерами санкций априори не идут в суд.
Так что, по моему мнению, «советчик» должен предупредить, какие действия не приведут в суд, а какие, наоборот, потребует судебного вмешательства (есесенно между налогоплательщиков и ФМС)..

Суд всегда связан к значительным денежным, временным и трудовым затратам

Полностью согласен с Вами. вести НУ в соответствии с требованиям для меня было более затратно. в результате с неформальной беседой с представителем налогового органа сошлись да другом. не взятка, а соглашение. я весь НДС при приходе корректирую.
относительно судится, так палка о 2-х концах. порой надо, даже если это хлопотно...

К тому же, я не уверен, что суд 100% будет на стороне налогоплательщика в случае, если идет реализация как опта так и розницы, а налогоплательщик изначально принимает весь "входящий" НДС к возврату и корректирует его только при продаже. Ибо, не логично!

по логике НДС к вычету берем пропорционально доходам по видам деятельности. остальной учитаваем в стоимости товара. все понятно. на практике как потом отслеживать "правильность" НДС, когда доходы по видам деятельности меняются? с большой номенклатурой товара? налоговая ответ не дала.
Все знают как делать "правильно" но порой не все это могут на практике

относительно суда, так если учесть, что доказывать с учетом неясностей налогового законодательства необходимо налоговой инспекции, думаю налоговая не сможет.

Сообщение от Мараттт

по логике НДС к вычету берем пропорционально доходам по видам деятельности. остальной учитаваем в стоимости товара.

Вот это более или менее логично, а вот ZZZhanna предлагала весь НДС к вычету предъявлять

у меня выходит также. только я не отслеживаю партии прошлых поступлений, и все корректирую в одном квартале. нарушаю, но сумма НДС в бюджет не страдает. только строки в декларации. не хотел риска в виде сумм принятого НДС на остаток товара на складе. но налоговая сначало не соглашалась, хотела штраф за нарушение налогового учета выписать. в ответ сказали, что другой возможности учета у нас нет, и если выпишут будем судится, да и весь НДС брать к вычету. потом восстанавливать. перечень судов предоставили, и они отстали.
вопрос в том, что молодцы те, кто не боялся, судился, доказывал. а мы только с учетом их "труда" аргументировали свою позицию с налоговыми инспекторами

Сообщение от Мараттт

перечень судов предоставили, и они отстали

А можно, если не трудно, и мне тоже этот перечень судов, где арбитры соглашаются с тем, что компании, применяющие и ОСНО и ЕНВД по реализации, могут принимать ВЕСЬ входящий НДС единовременно к вычету в момент приобретения товаров.

не сохранил, было в 2008 году постараюсь нарыть повторно. хотя в отпуске.
один точно был связан с сотовиками.. не помню евросеть или связной.

Понятно, а это был ВАСя? Ну если нароете, буду признателен, и конечно отличного отпуска

Помогите пожалуйста! Это опять Я! Напомню: Предприятие на ОСНО +ЕНВД. Приход товара на розничный склад-ЕНВД. перемещением с розничного на оптовый где ОСНО. Беда с проводками! Может поэтапно подскажите! Делаю проводки:пример:
дт41.01 кт 4102 177000 руб.(НДС естественно в стоимости, т.к.приходовала на розн.склад) .Бухгалтерской справкой делаю проводки
дт41.01 кт41.02 красным 24000руб,
дт19.03 кт41.02 черным 3250 руб. 10%
дт19.03 кт41.02 черным 20750 руб.18%
В книгу покупок попадает
при закрытии месяца получается ерунда.
В ОСВ по 19,03 красное дебетовое сальдо13500 руб.(6500 списалось)
по 41.01 красное дебетовое сальдо 24000 руб. Куда эти суммы девать?

Спасибо! У меня тоже была мысль с 60 счетом, обязательно завтра на работе попробую.
А что Вы скажете по закрытию месяца как было написано выше? Обязательно ставить галочку на корректировка фактической стоимости номенклатуры, если не ставлю, то 19 закрывается, а на 41.01 только сальдо по дебету красным остается на сумму НДС. т.е. 24000руб.

И еще, если я задействую счет 60, то нужно опять выбирать контрагента (поставщика) на каждую реализованную единицу, да?