курсовые разницы, отложенные обязательства

[zider]

Мы не применяем ПБУ18/2 так как малое предприятие. Являемся покупателем импортного товара. Сегодня покупаем валюту, завтра перечисляем ее поставщику в Германию, по другому курсу нежели покупали. Образуются курсовые разницы как положительные так и отрицательные. Товар приходит без счета-фактуры. На положительные разницы мы должны начислять вручную НДС? Программа этого не делает. И не применяя ПБУ 18/2 должны ли образовываться у нас отложенные обязательства? пока на курсовые разницы только начисляется налог на прибыль.

[FM]

На положительные разницы мы должны начислять вручную НДС?

нет.

И не применяя ПБУ 18/2 должны ли образовываться у нас отложенные обязательства?

нет.

[Ярослав]

Мы не применяем ПБУ18/2 так как малое предприятие. Являемся покупателем импортного товара. Сегодня покупаем валюту, завтра перечисляем ее поставщику в Германию, по другому курсу нежели покупали. Образуются курсовые разницы как положительные так и отрицательные. Товар приходит без счета-фактуры. На положительные разницы мы должны начислять вручную НДС? Программа этого не делает. И не применяя ПБУ 18/2 должны ли образовываться у нас отложенные обязательства? пока на курсовые разницы только начисляется налог на прибыль.

Вообще-то курсовые разницу в БУ и НУ учитываются одинаково, так что никаких ОНО и т.п. у вас не образовалось бы, даже если бы вы применяли ПБУ 18/02.

А НДС вы заплатите на таможне, и уплаченный там НДС сможете вычесть по ГТД без счета-фактуры.

Курсовые разницы по валютным расчетам - это прочие доходы/расходы, связанные с расчетами, а не с реализацией, поэтому НДС в принципе не облагаются.