Налог на прибыль - к уменьшению
выручка первышает 3 млн руб
авансы по прибыли НЕ начислять или начислять исходя из фактической прибыли?
Налог на прибыль - к уменьшению
выручка первышает 3 млн руб
авансы по прибыли НЕ начислять или начислять исходя из фактической прибыли?
Рассчитать исходя из положений 286 статьи НК:
Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в третьем квартале текущего налогового периода, принимается равной одной трети разницы между суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам полугодия, и суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам первого квартала.
Если рассчитанная таким образом сумма ежемесячного авансового платежа отрицательна или равна нулю, указанные платежи в соответствующем квартале не осуществляются.
АП 1 кв = АП 9 мес и 4 квСообщение от Январь
Уплаченная сумма АП 1 кв превышает исчисленный налог за 1 кв - налог к уменьшению. Но прибыль при этом есть и выручка более 3 млн
соответственно база для исчисления АП на 2 кв отрицательная?
АП на 2 кв не начисляются?
Нет. Ежемесячные авансы на 2 квартал = сумме налога за 1 квартал (оно же квартальный авансовый платеж).соответственно база для исчисления АП на 2 кв отрицательная?
Уплаченные ежемесячные авансы в этом расчете не участвуют.
Cпасибо большое, Январь! Я поссчитала верно. Рассчет квартальных АП спутал меня
Если компания начала деятельность в 3 кв, то ее АП на 4 кв = 1\3 квартального авансового платежа?
Получается, что так. По декларациям удобно считать (лист 02):Если компания начала деятельность в 3 кв, то ее АП на 4 кв = 1\3 квартального авансового платежа?
стр. 290 = стр. 180 за текущий период (в 1 кв.)
стр. 290 = стр. 180 за текущий период минус стр. 180 за предыдущий период (в 2-3 кварталах)
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием