НДС у налогового агента

[tms73]

Помогите разобраться.
Заключили договор с науч центром на аренду их помещения, они НДС не платят, но говорят, что мы должны его уплачивать в бюджет как налоговый агент.
Это как?
В декларации я как налоговый агент ставлю эту сумму к уплате, а для вычета эту же сумму к уменьшению что-ли????

[Matvey]

Да. Сумму НДС определяете расчетным путем и в декларации ставите к уплате как налоговый агент. А только после фактической уплаты этой суммы ставите ее к уменьшению.

[Ваниль]

Посмотрите Определение Конституционного Суда РФ от 02.10.2003 № 384-О

[Ваниль]

Из него следует,что п.3 ст.161 НК РФ применяется в случае предоставления в аренду публичного имущества,не закрепленного на праве хозяйственного ведения за гос.унитарн.предприятиями,т.е.составляющими гос.казну. при непосредственном участии публичных собственников в гражд.отношениях. Смотрите,на каком основании помещение закреплено за научным центром, а то может у них реализация и плательщики они?

[kaso]

Заключили договор с науч центром на аренду их помещения, они НДС не платят, но говорят, что мы должны его уплачивать в бюджет как налоговый агент.

То, что они НДС не платят, еще ни о чем не говорит. Это не может служить аргументом. Критерий плательщик НДС не лицо, а операции, совершаемые лицом.
Здесь нужно смотреть на другое, как правильно говорит Ваниль, п.3 ст.161:
"3. При предоставлении на территории Российской Федерации органами государственной власти и управления и органами местного самоуправления в аренду федерального имущества, имущества субъектов Российской Федерации и муниципального имущества ..."
Очень большая вероятнось того, что "Ваш" научный центр к таким "органам" (см.цитатку) не относится.