налоговая база в разделе 4 Декларации по НДС

[snagri]

Помогите, пожалуйста. Ум за разум. Первый экспорт - а столько сомнений, что мама дорогая!

Вот не могу определить эту базу и всё тут.

Как определить стоимость контракта в инвалюте, пересчитывая на день оплаты отгруженных на экспорт товаров?

Например: сумма контракта 10 000$
20 апреля получен аванс 50% - 5000$ по курсу 29 руб. – 145 000 руб.
1 мая отгружен товар 10000$ по курсу 30 руб. – 300 000 руб.
30 мая доплата за товар 5000$ по курсу 32 руб. – 160 000 руб.
Какая будет стоимость для заполнения раздела 4 декларации по НДС?
У меня 1 вариант: 305 000 (145 000+160 000)?

А налогооблагаемая база для прибыли будет - 300 000, если по тогрзке определяем момент реализации. Так?

Спасибо!

[Тоня]

Какая будет стоимость для заполнения раздела 4 декларации по НДС?

Документы на 30.06. собрали? Тогда 145 тыс. + 160 тыс.

А налогооблагаемая база для прибыли будет - 300 000

Право собственности к покупателю когда переходит?

[snagri]

Да, документы собрали. Тут всё прям как по маслу. В апреле - начали, в июне в конце весь комплект собрался.

А переход права собственности в момент отгрузки Франко-перевозчику Москва - т.е. когда поставлен штамп К вывозу разрешен?

13 мая - отдала таможброкеру, 19 мая - получили на ГТД - штампик Выпуск разрешен.

Я думаю на дату - 19 мая у меня база по прибыли складывается.

[Тоня]

т.е. когда поставлен штамп К вывозу разрешен?

Скорее когда груз передан перевозчику в Москве. Если это прямо оговорено в договоре.

[snagri]

В договоре указано: Условия поставки - FCA Москва.

Передача товара покупателю продавцом в месте, которое определили Покупатель.

Но дело в том, что никаких документов от Покупателя у меня больше нет. Видимо, договаривались устно о перевозчике.

[snagri]

Я теперь вся в сомнениях.
13 мая передаем товар таможенному брокеру ЮПС. В договоре указано - для таможенного оформления товара, пересылаемых по международной сети ЮПС.

19 мая - ГТД, штамп ГТД и авианакладная.

У меня по проводкам получалось: 13 мая - отгруженная продукция Д45 К 43

19 мая - уже выручка 62 90

Единственное - дурацкие документы получались. Накладная от 13 мая на одну сумму (по курсу 13 мая), а счет-фактура от 19 мая - на другую сумму(по курсу от 19 мая)

Как думаете, Тоня? Спасибо большое! А то мне посоветоваться не с кем. Так мучусь, и эдак...

[Тоня]

Передача товара покупателю продавцом в месте, которое определили Покупатель.

Отражайте выручку 19.05. по дате передачи авиаперевозчику в Москве.

а счет-фактура от 19 мая - на другую сумму(по курсу от 19 мая)

Договор в юсд? Вот и оформите сф в валюте договора.

[snagri]

Спасибо Вам большое!!!