Комиссионное вознаграждение

[Ночка]

Комиссионер в течение месяца перечисляет деньги 100 000 руб.
Проводки
Д51 К62.2 100 000
Д76АВ К 68.2 15 254

В конце месяца предоставлен отчет комиссионера

Д 62.1 К90 75 000
Д 62.2 К62.1 75 000
Д 68.2 К 76АВ 11 440р

Начислено вознаграждение комиссионера

Д 44 К 76.5 7 500

Т.к.вознаграждение идет в зачет оплат, произвели зачет

Д 76.5 К 62.1 7 500


И получилось, что по 62.1 висит сальдо 7500 по кредиту. И по 62.2 Висит сальдо 25000 по кредиту. Закрываем 62.1
Д 62.1 К 62.2 7 500р
Д 68.2 К 76АВ 1 144р

Меня очень смущает начисление НДС и вообще – это так и делается?

[Январь]

У меня вопрос бы сразу возник, а в каком размере комиссионер получил аванс, особенно с учетом того, что он свое вознаграждение удерживает. 100 000 или 107 500?

[Ночка]

а в каком размере комиссионер получил аванс

ммм??? Комиссионер отправляет деньги. Получает комитент.
что именно ты хотела узнать?

[Январь]

Смысл в том, что комиссионер деньги ведь не свои отправлет, а от покупателей полученные. И если комиссионером получен аванс 200 тыс., то комитент должен быть об этом уведомлен и начислить НДС с аванса с 200 тыс., а не только со 100, которые на р/с получит.

[Январь]

Ну и собственно вне зависимости от размера полученного аванса удержание вознаграждения 76.5 - 62.2 скорее получается
А НДС к вычету только в размере реализации, т.е. вот это лишнее:

Д 68.2 К 76АВ 1 144р

[Ночка]

Смысл в том, что комиссионер деньги ведь не свои отправлет, а от покупателей полученные. И если комиссионером получен аванс 200 тыс., то комитент должен быть об этом уведомлен и начислить НДС с аванса с 200 тыс., а не только со 100, которые на р/с получит.

комиссионером получены именно 100 тыс и все отправлено нам.
А почему начисление НДС лишнее? Ведь на 62.2 пришла сумма

[Январь]

комиссионером получены именно 100 тыс и все отправлено нам.

Тогда откуда зачет вознаграждения взялся?

А почему начисление НДС лишнее? Ведь на 62.2 пришла сумма

Не начисление, а вычет же получается при "Д 68.2 К 76АВ"
А к вычету НДС с авансов берем не больше, чем начисляем с реализации

[Ночка]

Потому что по условиям договора мы не перечисляем вознаграждение, а удерживает при перечислении комиссионер

Не начисление, а вычет же получается при "Д 68.2 К 76АВ"

от же....конечно наоборот! Д 76 К 68.2 1144

[Январь]

Потому что по условиям договора мы не перечисляем вознаграждение, а удерживает при перечислении комиссионер

Так пишешь же:

все отправлено нам.

Я бы не делала проводку по зачету, пока комиссионер не удержит реально. И при этом взаимозачете никакого НДС к начислению быть не должно, потому что нет аванса.

[FTN]

Я бы не делала проводку по зачету, пока комиссионер не удержит реально.

Отчет комиссионера датирован и утвержден 30.06.2010г.
Отчет – первичный документ, в нем оговаривается и вознаграждение за период, допустим с 01 по 30.06.2010, Почему нельзя на основании отчета сделать проводку на зачет вознаграждения?

[Январь]

Почему нельзя на основании отчета сделать проводку на зачет вознаграждения?

Зачет - это зачет взаимных требований. Где тут у Ночки взаимные требования, когда они со всех сторон комиссионеру должны?

[Ночка]

Где тут у Ночки взаимные требования, когда они со всех сторон комиссионеру должны?

хорошо. Пусть будет так. Перечислили 100 тыс. А по отчету должны 150. Вот и получится - они нам должны 50, а мы им 7,5...
Но тогда закрывается на 62.1. Правильно?

[Январь]

Но тогда закрывается на 62.1