Доход в декларации по прибыли

[Olani]

Здравствуйте,
компания на ЕНВД+ОСН. Деятельность только по ЕНВД. Продали автомобиль полученный когда-то от физ.лица безвозмездно. Посчитали его неамортизируемым имуществом. Налог на прибыль рассчиатали как:
цена продажи - НДС - стоимость оценки х 20%.
Вопросы:

1. Состав декларации по прибыли = 1.1 раздела 1, листа 02 и Приложений N N 1 и 2 к листу 02.

2. Где отражается сумма дохода

3. Где отражается стоимость оценки

Заранее благодарю!

[mvf]

цена продажи - НДС - стоимость оценки х 20%.

(цена продажи - НДС) х 20%

3. Где отражается стоимость оценки

Нигде.

[Olani]

А почему нельзя учесть стоимость оценки? Если реализуется прочее имущество нельзя ли применить пункт статьи 268

При реализации имущества и (или) имущественных прав, указанных в настоящей статье, налогоплательщик также вправе уменьшить доходы от таких операций на сумму расходов, непосредственно связанных с такой реализацией, в частности на расходы по оценке, хранению, обслуживанию и транспортировке реализуемого имущества. При этом при реализации покупных товаров расходы, связанные с их покупкой и реализацией, формируются с учетом положений статьи 320 настоящего Кодекса.

[AZ 2]

стоимость оценки

это во что вы оценили машину при получении или сколько потратили на оценку у оценщика?

[Olani]

Да, жара... это я неправильно сформулировала.
Я имела ввиду стоимость услуг оценщика (расходы по оценке)

[AZ 2]

Посчитали его неамортизируемым имуществом

но в составе ОС?

[Olani]

Ага, повесили его на 01 счет в 2007 году по рыночной стоимости. Амортизацию за все время не начисляли...

[AZ 2]

2. Где отражается сумма дохода

прил. 1 стр. 014

3. Где отражается стоимость оценки

прил. 2 стр.060

[Olani]

Спасибо большое!
А еще вопрос - в декларации по НДС я заполняю титул + раздел 1.
В разделе 1 ставлю сумму НДС к уплате в строке 030. Правильно?

[AZ 2]

И раздел 3

[Olani]

Вот выдержка из инструкции:

При выставлении покупателю счета-фактуры с выделением суммы налога организациями и индивидуальными предпринимателями, не являющимися налогоплательщиками налога в связи с переходом на систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей в соответствии с главой 26.1 Кодекса или на упрощенную систему налогообложения в соответствии с главой 26.2 Кодекса, а также на систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности в соответствии с главой 26.3 Кодекса, представляются титульный лист и раздел 1 декларации, раздел 3 декларации не заполняется и не представляется.

Может быть я опять что-то не так понимаю

[Andyko]

Olani, вы являетесь плательщиком

[Olani]

Не совсем я понимаю почему являюсь плательщиком
но верю в профессионализм участников форума!

Значит декларация по НДС будет состоять из:
Титул +

Раздел 1 (сумма к уплате стоит в строке 030)

А в разделе 3 я указываю сумму в строке 030 (ставка НДС 18/118), там же будут заполнены 120 и 230 строки

Теперь правильно?

[AZ 2]

Не совсем я понимаю почему являюсь плательщиком

ЕНВД+ОСН

вы разве выставляете счет-фактуру по деятельности, облагаемой ЕНВД?
Вы же еще и н ОСН!

[AZ 2]

А в разделе 3 я указываю сумму в строке 030 (ставка НДС 18/118),

Почему, разве машина у вас вместе с НДС оприходована?

[Olani]

Машина была получена безвозмездно. Оприходована по рыночной стоимости (без НДС).

Деятельность ведем только по ЕНВД - перевозки. Продаем машину которая использовалась в деятельности по ЕНВД. соответственно и счет-фактуру выставляем как плательщики ЕНВД. Разве не так?

[AZ 2]

счет-фактуру выставляем как плательщики ЕНВД

а зачем тогда счет-фактура? Продавайте без НДС.

[Olani]

Слишком рисковано. Придется в суде доказывать. Руководство решила платить НДС и налог на прибыль

[AZ 2]

налог на прибы

вот оно. Раз прибыль, то это уже не ЕНВД, таким образом, вы продаете машину на ОСН, отсюда, являетесь плательщиком НДС. Раздел 3 - ваш. Ставка 18%.
Ну если вы догворились в общем о цене, например, 100 тыс. руб., то указываете цена 84745,76 руб., НДС 18% -15254,24 руб., Всего 100000 руб.

[Olani]

Спасибо!
А в первом разделе по НДС - сумму к уплате по строке 030 или 040 указывать?

[AZ 2]

040

[Olani]

Спасибо вам большое!!!: yes: