Помогите, пожалуйста, разобраться:
Мы Агент между клиентом и перевозчиками. Клиент всегда резидент, перевозчики нерезидент и резидент.
Верны ли проводки и все ли курсовые разницы я учла?
1) В одной перевозке участвуют как перевозчики-резиденты, так и перевозчики-нерезиденты и страхователи. Сначала они выставляют нам (агенту) счет.
Получается 4 вида назовем их «подрядчика»:
1. орг.-перевозчик (нерезидент), выставляют нам счет в долларах (150 дол), мы клиенту счет в долларах тоже, мы им оплачиваем в долларах.Клиент оплачивает нам в рублях
2. орг.-перевозчик (резидент), выставляют счет в рублях и всё здесь соответственно в рублях (2500р.)
3. орг.-перевозчик (нерезидент), выставляют счет в долларах (50 дол.), мы оплачиваем в долларах ему.Клиенту счет в рублях.Клиент оплачивает в рублях (50 дол.)
4. страхователь (резидент), несмотря на то, что они резиденты, выставляют счет в долларах, мы оплачиваем им в долларах, а клиенту выставляем в рублях (12 дол.)
У Агента с Клиентом оговорена общая сумма перевозки = ставка, напр.8000р., куда входит и сама перевозка и агентское вознаграждение. Но Агентское вознаграждение по договору - это разница между стоимостью услуг, оплаченной Клиентом и расходами Агента в интересах Клиента. Агент делает счет на общую сумму 8000р, но в программе пока не отражает реализацию по аг.возн., а только по перевозке делает проводки на основании счетов Перевозчиков и страхователя:
1.06.10 Курс – 25р.Агент отразил у себя задолженность покупателя перед перевозчиком и страхователем:
1. 76.5 Клиент 76.55 Пер-к нерезидент 3750р. (150 долларов) отражена задолженность покупателя
2. 76.5 Клиент 76.5 Пер-к резидент 2500р. отражена задолженность покупателя
3. 76.5 Клиент 76.55 Пер-к нерезидент 1250р. (50 долларов) отражена задолженность покупателя
4. 76.5 Клиент 76.5 Страхователь 300 р (12 дол.).отражена задолженность покупателя
Общая сумма задолженности – 7800р.
15.06.10 Клиент оплатил нам. Агент делает проводки:
51 76.5 Клиент 8000р.
62 Клиент 90 200 р. начислено аг.возн.
76.5 Клиент 62 Клиент 200р.
2.07.10 курс – 24р. Агент оплачивает перевозчикам и страхователю. Но чтобы оплатить – должен купить валюту.
57 51 5088р.(212 дол. мы должны купить)
52 57 5088р.
76.55 Пер-к нерезидент 52 3600р. (150 дол)
76.55 Пер-к нерезидент 52 1200р. (50 дол)
76.55 Страхователь 52 288р.(12 дол)
76.5 Пер-к резидент 51 2500р.
76.55 Пер-к нерезидент 91.1 150 руб.
76.55 Пер-к нерезидент 91.1 50 руб
76.5 Страхователь 91.1 12 руб.
Ответить с цитированием