Возврат товара покупателем

[Acsel99]

Очень срочно, помогите разобраться!!! Оптовая фирма отгрузила в 2008 году товар с отсрочкой платежа, оплата товара не последовала, мы подали в суд на покупателя, затем покупатель делает частичный возврат товара в 2009 году который он не успел продать, в декабре 2009 года суд признал суммудолга с учетом возврата, так вот вопрос: надо ли при расчете налога на прибыль сумму возврата товара сторнировать с реализации т.е. уменьшить сумму выручки? При расчете НДС по дополнительному листу в книге продаж также учесть сторно сумму возврата в т.ч. сумму НДС с суммы возврата? (Получены документы сч-фактура возвратная и накладная возвратная от покупателя)

[AZ 2]

(Получены документы сч-фактура возвратная и накладная возвратная от покупателя)

Тогда зачем сторнировать. Ставьте на приход и все.

[ilsy]

надо ли при расчете налога на прибыль сумму возврата товара сторнировать с реализации т.е. уменьшить сумму выручки? При расчете НДС по дополнительному листу в книге продаж также учесть сторно сумму возврата в т.ч. сумму НДС с суммы возврата? (Получены документы сч-фактура возвратная и накладная возвратная от покупателя)

Ни в коем случае. Делаете приход по возвратным документам и в этом же периоде ставите сумму НДС по возвращенным товарам к возмещению. Никаких сторно, доп. листов и уточненок за 2008г. делать не надо.

[Мараттт]

доходами)расходами) прошлых лет по счету 91

[AZ 2]

прошлых лет

почему прошлых

по дате

(Получены документы сч-фактура возвратная и накладная возвратная от покупателя)

[Мараттт]

доходами)расходами) прошлых лет по счету 91

не прав я

[Acsel99]

Но позвольте, на основании 486 ст НК сторно сумму возвратом т.к. в другом периоде произошол возврат и сторно по доп листу ндс.......млин опятья запуталась

[Acsel99]

Но позвольте, на основании (в случае отказа покупателя оплачивать поставленный товар)486 ст НК- сторно сумму возвратом т.к. в другом периоде произошол возврат и сторно по доп листу ндс.......млин опятья запуталась, я не говорю про уточненки за 2008, это не надо точно, это все делается по дате возвратных документов.... то бишь в моем случае в 2009 году....я права или нет?

[Acsel99]

Да и вот такие проводки мне выдал консультант
62 90.1 сторно сумму стоимости возвращенного товара
90.3 68.2 сторно на сумму начисленного ранее ндс

[Acsel99]

Да и в проге я сделала приход товара но с закладкой возврат от покупателя, и проводки он сделал сторно с 90.1, а я ступила когда считала ндс, указала сумму реализации больше с разницей суммы возврата по сравнению с прибылью (доход), и налоговая прислала мне требование почему разница появилась, и вот я сижу и туплю .....Я сумму ндс с возврата внесла в книгу покупок, а надо было видимо сторно в книге продаж.....

[Acsel99]

и че теперь делать и че им написать, и уточненки по ндс делать надо , короче помогите, я сомневаюсь жутко прально ли я поняла или нет, ответьте мне......пожалуйста

[Acsel99]

Люди милые!!!! ПОМОГИТЕ

[AZ 2]

62 90.1 сторно сумму стоимости возвращенного товара
90.3 68.2 сторно на сумму начисленного ранее ндс

никак не может быть 90, если отгрузка и возврат в разные года 2008 и 2009

[Acsel99]

А как тогда?

[AZ 2]

Раз у вас есть накладные и счета-фактуры, то просто приходуете как обычную покупку, не обращая внимания, что фактически это возврат.

[Acsel99]

а основания, статья какя чтобы я могла ссылаться когда бувду ответ держать перед налоговой?

[Acsel99]

тогда получается я прибыль непрально считала.....

[Acsel99]

тогда взаимозачетом закрою возврат с клиентом , отгрузила на 41 62.1, а приход на 60.1 41?

[AZ 2]

отгрузила

62.1 - 90.1
90.2 - 41
90.3 - 68.2

а приход

41 - 60.1
19 - 60.1

взаимозачетом

[Acsel99]

Спасибо Вам огромное, Вы меня убедили, просто седня спорила по этому поводу с бывшей упраляющей ИФНС35, у нее своя аудит фирма сейчас , там же работает моя подруга со стажем 20 лет аудитором, ну и сами поинимаете они меня так убедили по поводу сторно с реализации и сторно по ндс, а я чувствую что чето ни то, мы же не все года наподряд нарастуещим итогом прибыльь считаем......

[Acsel99]

И консультант (прога) этот, урод, ту же инфу про сторно мне выдал (

[AZ 2]

сторно, это когда чистый возврат, например, бракованный товар. Счет 90, если все в одном отчетном году, если в разных, то через 91

[Acsel99]

то через 91

супер мерси, а можно проводки?

[Acsel99]

!!! получается что ндс вычет увеличивается(книга покупок на основании прихода), а на прибыль это как влияет?уменьшается? а можно проводки?

[Январь]

а на прибыль это как влияет?уменьшается?

Пока возвращенный товар не продан, сильно не влияет, только если в расчете себестоимости аналогичного товара поучаствует

[Acsel99]

Пока возвращенный товар не продан, сильно не влияет, только если в расчете себестоимости аналогичного товара поучаствует

поняла, согласна.
и все таки возврат товара в данном случае сторнируется с 90.1 или оприходовается поступлением товара не смотря на то ,что это возврат от покупателя????????? в разных отчетных периодах произошла отгрузка покупателю (2008) и возврат от покупателя (2009)по договору собственность с момента отгрузки а не оплаты????

[Январь]

и все таки возврат товара в данном случае сторнируется с 90.1

Если сторнировать выручку прошлых лет, то через 91, сказали ведь вам уже.
В вашем случае возврат не из-за недостатков товара, поэтому не сторнируете, а приходуете заново

по договору собственность с момента отгрузки а не оплаты????

Это вы скажите, что у вас в договоре написано было

[Acsel99]

Это вы скажите, что у вас в договоре написано было

собственность с момента отгрузки покупателю или транспортной

[Acsel99]

собственность с момента отгрузки покупателю или транспортной

Причем товар был оплачен в 2008 (80% от суммы отгрузки) банком (по договору факторинга, который был заключен и с покупателем, потому как отсрочка 90 дней была) ,сомнения блин

[Январь]

Acsel99, на какую тему сомнения?
В 2008 году вы товар продали, претензий к вам по исполнению условий договора не было, сделка состоялась, выручка получена.
То, как оплата происходила роли уже не играет.
В 2009 товар получили? Право собственности на него перешло к вам? Значит приходуете. И зачетом уменьшаете задолженность покупателя на сумму возврата