Расходы при УСНО?

[dubinka]

Подскажите, пожалуйста:
Фирма УСН 10%,
1. Можно ли ставить НДС (уплата в бюджет) КУГИ аренда в расход
2. можно ли ставить в расход за 2 квартал, оплаты аренды за 3 квартал.
И хотела бы уточнить, как сейчас сдается декларация по упрощенке?
Спасибо

[Над.К]

1. Можно
2. Нельзя
Раз в год сдается

[dubinka]

Спасибо, за ответ, а почему можно НДС в расход, может подскажете статью???

[Над.К]

Ну так он прямо упомянут в списке расходов Кроме того, для Вас это вообще-то расходы на аренду

[dubinka]

Скажите, а можно суммы которые мы оплачивали в 1 квартале за 2-ой кв, поставить в расход во 2-ом кв.

[Andyko]

да

[Над.К]

Можно

[dubinka]

Спасибо большое. И если можно еще один вопрос?

Фирма работает на УСНО и ЕНВД(сдавали в аренду торговые точки), сейчас ничего не сдаем, соответственно ЕНВД 0.,но арендаторы до сих пор платят задолженность по аренде. Мне эту выручку сейчас считать как выручку УсН или нет?

[Andyko]

да

[Над.К]

Вы с учета как плательщик ЕНВД снялись?

[dubinka]

нет не снялись,т.к. деятельность будем продолжать, просто сдали нулевую декларацию по ЕНВД за 2 квартал 2010г. Так все таки считать, как выручка УСНО?

[Над.К]

Ну а почему Вы в таком случае сдали нулевку за 2 квартал?

[dubinka]

потому что мы не сдавали торговые места во втором квартале, договора по аренде закончились в 1 квартале

[Юлия "Глобус Самара"]

Так все таки считать, как выручка УСНО?

Почему как УСНО ? фактически аренда - деятельность перев. на ЕНВД, к доходам по УСН отношения не имеет, ну и что что они покупатели платят позже - все равно это выручка по деятельности, подпадающей под ЕНВД, соответственно платить УСН с нее не надо.

[Над.К]

Зато ЕНВД надо платить за 2 квартал
dubinka, почему не сдавали? Просто так захотелось или что?

[Юлия "Глобус Самара"]

а за что им нужно платить ЕНВД, если физического показателя не было ? ведь нет договоров аренды - сдают нулевую ! и, кстати, есть письмо - ПИСЬМО от 27 августа 2009 г. N ШС-22-3/669@ О ПРЕДСТАВЛЕНИИ "НУЛЕВЫХ" НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ ПО ЕДИНОМУ НАЛОГУ НА ВМЕНЕННЫЙ ДОХОД ДЛЯ ОТДЕЛЬНЫХ ВИДОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

[Над.К]

а за что им нужно платить ЕНВД, если физического показателя не было ?

Чегой-то не было? У них пропали торговые места? Отсутствие заказчиков не повод не платить ЕНВД
И не надо поминать в каждом втором сообщении это бредовое письмо.

[Юлия "Глобус Самара"]

но у них физический показатель - это количество ПЕРЕДАННЫХ во временное владение торговых мест, если они ничего не передали и нет договоров - то с чего платить ?

[Над.К]

Угу, только придется это доказывать в суде. Особенно с учетом того, что деньги получались во 2 квартале.
Вот поэтому и надо сниматься с учета по ЕНВД, а не читать идиотских писем ФНС про нулевки по ЕНВД

[Юлия "Глобус Самара"]

никак это до суда это не дойдет, все доказуемо на уровне инспекторов, а получение долгов за прошлые периоды не значит наличия физического показателя за этот период. Насчет "Идиотского" - кому как, а ссылаться на письма минфина - не так уж плохо.

[Andyko]

это до тех пор, пока нет другого письма минфина, столь же идиотского по аргументации, и противоположного по содержанию

[Над.К]

а получение долгов за прошлые периоды не значит наличия физического показателя за этот период.

Однако оно означает ведение деятельности. Вопрос - по какой системе налогообложения облагается деятельность во 2 квартале, если она получается ведется и получаются доходы?

[Юлия "Глобус Самара"]

ну как я поняла, у них не только эта деятельность - но еще что-то на УСН, но сливать все доходы на усн - тоже не правильно - это раздельный учет и доходы и расходы по разным видам деятельности надо вести обособленно

[Закамский]

скажите, а могу я принять в расходы УСН первого квартала 2010г. суммы страховых взносов начисленные за декабрь 2009, а уплаченные в в январе 2010г....это те кбк которые начинались на 182.........?..

[Юлия "Глобус Самара"]

конечно

[Над.К]

Закамский, у Вас УСН 6% или 15%?

[Закамский]

15%

[Над.К]

Тогда можно, да

[Закамский]

спсб