Если проверка - есть суммы к доначислению и возмещению?

[Аноним]

Добрый день!

У нас такая ситуация сложилась - прошлый бухгалтер неправильно учла некоторые расходы - в связи с чем занизила налог на прибыль и НДС. И в том же квартале по ошибке завысила сумму реализации - тем самым тот же налог на прибыль и НДС завысила.
Сумма "завышенного" , больше чем сумма "заниженного" прилично.
Уточненку не подавали.

Если вдруг будет проверка (т-т-т) то зачтется ли то, что завысив расходы мы все-равно существенно переплатили налоги?

Или же за расходы нас накажут - а на переплаченные налоги, поскольку уточненок не было, внимания не обратят?

Спасибо за ответы!!!

[Тоня]

занизила налог на прибыль и НДС. И в том же квартале по ошибке завысила сумму реализации

Это как?

[Аноним]

Т.е. отнесла на расходы сумму в размере 3000 руб. - с-ф под нее нет, да и вообще это питьевая вода, спорный расход для налоговиков.

Но, в тот же момент, по одной с-ф изменилась сумма - была допустим, 1 500 000, стала 1 000 000. А она исправление не внесла и налог заплатила с учетом реализации в полтора миллиона. Получилось, что на сумму 3000 руб. вроде как расход не подтвержден ни документально, ни основанием - соответственно, НДС занизили и прибыль.
И в то же время, т.к. по факту реализация была меньше на 500 000 - то возникла переплата по НДС и прибыли.(но, повторюсь, уточненки не сдавались)

Вот я и задаюсь вопросом - если вдруг проверят, учтут что завысили расходы на 3000 руб., и завысили налоги из-за ошибки в реализации.