Тема: Неверное заполнение декл. по НДС, выездная проверка

Коллеги, есть вопрос. Может кто был в такой ситуации.
Сейчас на предприятии проходит документальная проверка.
В декларации за 4 квартал 2009 года поданы следующие данные ( распишу по стокам, что бы понятно было. цифры условные)

стр 010 ( реализация) 1000
стр 070 ( пол. авансы) 500
стр 120 ( общ. сумма НДС) 1500

стр 130( вычеты) 900
стр 200( выч. с авансов) 300
стр 220 ( общ. вычеты) 1200

к уплате в бюджет 300


а следовало заполнить:

стр 010 ( реализация) 1000
стр 070 ( пол. авансы) 500
стр 090 ( восстан. НДС с предоплат поставщикам) 300
стр 120 ( общ. сумма НДС) 1800

стр 130( вычеты) 1200
стр 200( выч. с авансов) 300
стр 220 ( общ. вычеты) 1500

к уплате в бюджет 300

По книге покупок- 1500, по книге продаж 1800 ( предоставлены инспектору)
Что имеем- сумма НДС к уплате в бюджет не изменилась, но инспектор добавляет к начислению суммы восстановленного НДС, а дебетовую сторону берет по декларации. Как бороться? Была мысль держаться следующей позиции- НДС восстанавливается в момент принятия вычета по НДС. Нет вычета- нет восстановления. Но ситуация усложняется тем, что часть предоплаты поставщику, была возвращена им ( поставщиком )на наш р/счет. По НК- восстановление в момент расторжения договора.

Вечный вопрос- что делать? ( Про неверное заполнение декларации прошу не пинять, итак голову пеплом посыпаю )

Почему такая уверенность?

Таак, тогда про уточненку.
Консультирующие нас аудиторы утверждают, что уточненная декларация , поданная во время ВНП не будет "защитана".
Хотя я сама, почитав НК, в этом не уверенна. Прямого запрета на сдачу уточненных во время ВНП нет, но есть оговорка, что налогоплат. знал/не знал о ВНП.
И где то давно читала пояснения высокого налогового чина о том что можно сдать уточненку до получения акта ВНП. Но просто помню и все, без ссылок на НК и пр. Сейчас найти не могу. Может кто кинет ссылочку, если имеет такой документ.

Консультирующие нас аудиторы утверждают, что уточненная декларация , поданная во время ВНП не будет "защитана".

смените консультантов Уточненку можно подать после акта, после решения, после рассмотрения апелляционной жалобы и т.д.

to chn209 сдавайте уточненку и меняйте аудиторов
оговорка в ст. 81 про "знал-не знал о назначении ВНП" сделана как обстоятельство, исключающее ответственность по привлечению к налоговым санкциям за неуплату налога.

Спасибо всем за ответы. Вопрос решен- сданы уточненки, инспектор больше этой темы не поднимает.