Выручка превышена, платить авансы?

[Елена Владимировна Ч]

На данный момент делаю оборотку по 90 счету за период с 01.07.09 по 30.06.10. Выручка без ндс 18,929,145. Делим на 4. Получается 4,732,286.
Получается, мы уже должны платить авансы и сдавать расчеты по авансовым платежам по прибыли??

[Glawbuch]

[Елена Владимировна Ч]

фирма работает с марта 2009. правильн ли я понимаю, что первый период для подсчета превышения выручки- это весь 2009 год леим на 4? так у нас там 20,156,456/4=5,039,114 значит уже и в январе должны были авансы начислять?

и сдавать расчеты по авансовым платежам по прибыли??

[Glawbuch]

это весь 2009 год леим на 4?

Предыдущие 4 квартала

[Елена Владимировна Ч]

ну вот значит 1 января мы должны были рассчитать за 2009 год выручку( там ведь 4 квартала) и 28 января платить авансы ??

[Елена Владимировна Ч]

и еще раз- расчеты тоже нужно сдавать каждый месяц 28 числа???

[_YA_]

ну вот значит 1 января мы должны были рассчитать за 2009 год выручку

Нет. Вы должны были начать платить ежемесячные авансовые платежи в квартале следующем за тем в котором выручка превысила 3 млн. (п.5 ст.287)

[_YA_]

и еще раз- расчеты тоже нужно сдавать каждый месяц 28 числа???

отчетный период - квартал

[Елена Владимировна Ч]

Еще раз. Если в январе мы видим,что выручка за предыдущие 4 квартала (весь 2009 год, не смотря на то,что первая продажа в марте) больше 3 млн. в среднем, след. квартал- это 2 квартал 2010 года- платим авансовые. Или квартал в этих случаях нужно считать любые 3 месяца??? а не 1кв=январь февраль март и т.д. ?

[Январь]

Или квартал в этих случаях нужно считать любые 3 месяца???

Нет, кварталы - это обычные кварталы

фирма работает с марта 2009

А зарегистрированы когда?

[Елена Владимировна Ч]

сейчас точно не помню. кажется, в январе!

[Январь]

сейчас точно не помню. кажется, в январе!

До того момента, пока у вас год с регистрации не пройдет, вы не среднеквартальную выручку проверять должны были, а чтобы ежемесячно не было больше 1 млн. (п. 5 ст. 287 НК РФ)

[Елена Владимировна Ч]

оооо...ну там уже в середине года было в месяц больше млн....но никто это не отследил
и сразу, если в апреле больше млн., то 28 мая уже платим аванс, да?
Скажите, пожалуйста, за неуплату буду только пени или штрафы также?

[Январь]

если в апреле больше млн., то 28 мая уже платим аванс, да?

Нет. Только с июля.
Только пени могут быть, и то, если найдут при проверке. Вы ж по итогам года налог весь начислили и заплатили?

[Елена Владимировна Ч]

Почему с июля? не понимаю.
"В случае превышения указанных ограничений налогоплательщик начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором такое превышение имело место, уплачивает авансовые платежи в порядке, предусмотренном пунктом 1 настоящей статьи с учетом требований пункта 6 статьи 286 настоящего Кодекса."

по итогам года ничего, честно говоря, не уплачено.

[Январь]

Почему с июля?

Потому что чтобы начать платить авансы их надо начислить в декларации. Декларация сдается поквартально.

[Елена Владимировна Ч]

Следовательно, если в январе обнаруживаем преувеличение выручки за предыдущие кварталы, то сдаем за 1 кв и платим первый аванс 28 апреля?

[Январь]

Следовательно, если в январе обнаруживаем преувеличение выручки за предыдущие кварталы, то сдаем за 1 кв и платим первый аванс 28 апреля?

Да

[Елена Владимировна Ч]

но т.к. уже это сделано не было, есть ли смысл уточненку подавать? или начислить в декларации за полугодие?

[Glawbuch]

Елена Владимировна Ч, у Вас декларации заполнены неправильно. И дальше пойдут неправильно.

[Елена Владимировна Ч]

что же тогда сделать лучше?

[_YA_]

что же тогда сделать лучше?

сдать уточненку... на сначала все заплатить... и налог и пени...

[Glawbuch]

на сначала все заплатить

Авансы можно не платить старые, посмотреть, что там по оплатам получается.

[Елена Владимировна Ч]

что же тогда сделать лучше?

[Glawbuch]

что же тогда сделать лучше?

Заполнить декларации правильно. Посмотреть, что получается по цифрам. Если есть недоимка - доплатить.
Выровнять, короче.

[Елена Владимировна Ч]

Недоимка есть по-любому, т.к. налог не платили вообще!
Надо заплатить весь налог за 2009 год, пени и сдать уточненку за 2009 год или за все квартала с указанием, где нужно авансов?

[Glawbuch]

за все квартала с указанием, где нужно авансов?

У Вас же квартальные отчеты заполнены не правильно. Не такая уж это большая работа, не переживайте.

[Елена Владимировна Ч]

Еще раз =) Нужно сдать ВСЕ уточненки, начиная с того момента, когда должны были начислять авансы по прибыли!? Но сначала уплатить налог одним п/п за год?

[Лихой]

Одним п/п в разные бюджеты точно не получится.

[Glawbuch]

Еще раз =) Нужно сдать ВСЕ уточненки, начиная с того момента, когда должны были начислять авансы по прибыли!? Но сначала уплатить налог одним п/п за год?

ДА!