Лизинг - зачет аванса

[Ольга La_calme]

Здравствуйте! Может я сейчас задам не самый умный вопрос, но в такую жару плохо думается, а уточнить хочется Мы заплатили лизингодателю аванс. Теперь он нам этот аванс закрывает каждый месяц равными долями. Какими проводками делать зачет этого аванса? Я делаю Д 26 К 76. Но сегодня где-то прочитала (уже не помню), что к расходам принимается только сам лизинговый платеж, а аванс не принимается...а это же значит что не на 26 счет надо кидать...Так вот как правильно-то?

[AZ 2]

60.2 (76) - 51 уплатили аванс
26 - 60.1 (76) лизинговый платеж текущего месяца
60.1 - 60.1 зачет аванса

а можно и через 97 счет, чтоб программа автоматом учитывала

[Ольга La_calme]

а на 97 счет в корреспонденции с каким счетом? т.е. получается, что к расходам не принимается?

[AZ 2]

76 - 51
97 - 76
26 - 97 ежемесячно в течение срока действия договора лизинга

получается, что к расходам не принимается?

примется в итоге

[Ольга La_calme]

мм, понятно, значит на какие счета не относи, все равно в декларации по прибыли окажется...
Спасибо!

[AZ 2]

если расход будет соответствовать критериям ст. 252

[Ольга La_calme]

А вот еще вопросик - могу ли я вот эту сумму зачета аванса для вычета НДС принять (это я уже сделала), а для налога по прибыли нет? Ну т.е. не принимать расходы в полугодии, а потом их включить в декларацию за 9 месяцев?

[AZ 2]

сумму зачета аванса

не понял, вы же лизингоприобретатель? Вычет принимаете по оказанным услугам, а не по зачтенным авансам.

[Ольга La_calme]

не понял, вы же лизингоприобретатель?

ну да

ну а может можно в расходы не принимать саму услугу?.....

просто хочу уменьшить расходы в этом периоде, а в следующем их добавить.

[AZ 2]

ну а может можно в расходы не принимать саму услугу?.....

да хоть все не принимайте, налоговая за это не поругает

[Ольга La_calme]

AZ 2, ну а вот вычет то по НДС я уже сделала.....
не будет ли это странным, что НДС я приняла,а к расходам не приняла? ...
а чем аргументировать, когда буду включать этот расход в декларацию за 9 месяцев?

[AZ 2]

не будет ли это странным

счет-фактура была, а акта не было. Нет документального подтверждения

чем аргументировать, когда буду включать этот расход в декларацию за 9 месяцев

техническая ошибка, делали декларацию вручную и пропустили.

[Ольга La_calme]

AZ 2, интересно
А тогда как, счет-фактуру проводить, а акт совсем не проводить?